Q
老师，请问计提工资，社保，公积金，个税如何做分录，发放的时候又如何做呢？
2021-11-16 10:57
2021-11-16 11:02
计提工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保 其他应付款—公积金 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—个人社保，公积金 应付职工薪酬-社保，公积金 贷：银行存款
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老师请问公积金和社保 ，不用单独做其他应收款吗？
个人部分，是从其他应付款 贷方扣，如果想把个人部分和公司部分，在分录比较明细的体现出来，如何做呢？
不用，个人承担部分可以挂其他应收也可以挂其他应付款，看自己喜欢。在缴纳社保和发放工资的时候各做一次，账就平了。
计提社保的时候，只做公司承担部分
公司承担部分，比如，如果需要明细些，就在借：管理费用～社保/公积金，贷：应付职工薪酬，对吗
还是在计提的时候，是不分个人部分和公司部分的呢？
同学，计提社保的分录就是你写的，只做公司承担部分 借：管理费用～社保/公积金， 贷：应付职工薪酬