老师，公司库房材料入库后，供应商第二年才开来发票进行结算，收到的发票直接冲减上年的凭证，再重新更正凭证，但差额部分该如何处理呢？

是的，暂估入库

你好； 那有差异金额吗 ？ 收到发票先去红冲暂估分录。 在按发票处理 ；    

问的问题就是说的有差异呀，是按发票处理但是入库的材料是去年的了哟

 你好；    原材料   你没有领用或者销售出去 ；那么你 只是调整原材料科目。 又不是涉及损益科目呀； 直接调整就行了。   

物业小区库房购买的都是急用的五金等物品，都领用完了呀

 你好 ；  领用完了。 对应的在去处理   这些分录就行了。 一笔一笔的来处理。   不是一笔就处理掉的； 按照你一开始的     暂估先冲掉  

知道是红冲，就是不知道差额该如何处理