一般纳税人建筑公司，好几年以前的业务，我们公户给对方公户付了款，有些公司已经注销或者变更，总之是对方不能给我们开发票，这个一直挂账怎么调整呢？可以做收到库存现金调账吗

老师好，这是好多年以前的业务，我调整做：借：利润分配-未分配利润 贷：应付账款-某公司 或者调账做： 借：库存现金 贷：应付账款-某公司 老师做这两个哪个合适呢

你好做后面这个就好了。

老师金额小点的比如几千或者一两万两三万做借：库存现金贷：应付账款-某公司还凑合说的过去，有些挂四五十万的，做收库存现金是不是就有点说不过去了，这个咋调合适呢

你好，这个慢慢做。或者转入营业外收支。

老师好，转营业外收支是什么理由呢？金额大了会不会被查呢

你好，这个你不做税前扣除就行。 风险肯定是有。

老师好，这些都没有收到发票，也没有税前扣除，可不可以不做营业外收支，也不做利润分配-未分配利润，就做收现金，每月收上一点，慢慢收，可以吗