演示账套

老师您好，请问小规模报增值税，减免的部分怎么做账

2021-11-16 20:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-16 20:03

你好，小规模纳税人，减免增值税分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

快账用户4993 追问 2021-11-16 20:05

老师，开发票的时候税率直接显示是百分之1，这样就没税差了，还需要做营业外收入吗

齐红老师解答 2021-11-16 20:06

你好，季度收入低于45万免征的增值税，需要结转到营业外收入核算的

快账用户4993 追问 2021-11-16 20:09

低于45万的，不是不交税吗？还要做处理吗

齐红老师解答 2021-11-16 20:10

你好，低于45万是免征增值税，就是做这个处理，不需要做其他处理了借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2021-11-16

你好你好借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入。

2021-01-29

您好请问发票按什么税率开具的

2021-01-29

借，应交税费，应交增值税。贷，营业外收入

2025-01-12

你好，疫情期间小规模减按1%，做增值税直接是1%的，减免2%部分不需要做账

2021-01-26

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