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老师您好，请问小规模报增值税，减免的部分怎么做账

2021-11-16 20:00
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-16 20:03

你好，小规模纳税人，减免增值税分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

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快账用户4993 追问 2021-11-16 20:05

老师，开发票的时候税率直接显示是百分之1，这样就没税差了，还需要做营业外收入吗

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齐红老师 解答 2021-11-16 20:06

你好，季度收入低于45万免征的增值税，需要结转到营业外收入核算的 

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快账用户4993 追问 2021-11-16 20:09

低于45万的，不是不交税吗？还要做处理吗

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齐红老师 解答 2021-11-16 20:10

你好，低于45万是免征增值税，就是做这个处理，不需要做其他处理了 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

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你好，小规模纳税人，减免增值税分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2021-11-16
你好 你好 借应交税费应交增值税减免税额 贷营业外收入。
2021-01-29
您好 请问发票按什么税率开具的
2021-01-29
借，应交税费，应交增值税。贷，营业外收入
2025-01-12
你好！借应交税费-应交增值 贷营业外收入-税收减免
2023-10-10
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