某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，假定2020年 度有关经营业务如下： ①销售小家电取得不含税收 8 600万元，与之配比的销售成 本 5 660万元； ② 出租设备取得租金收入 200万元 ③ 接受原材料指赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、 增值税进项税会6.5万元； ④ 娶得国债利息收入30万元； 购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项 税税额 390万元； 6 销售费角1650万元，其中广告费1200万元；15° 管理费用850万元，其中业务招待费90万元； 60. 财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付 的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%）； ④ 计入成本、费用中的实发T资540万元；发生的工会经费15 万元、职工福利费82 万元 职工教育 经费18万元； ①营业外支出300万元， 其中包括通过公益性社会团体向贫困 山区的捐款150万元。 要求：根据上述资料，按下列计算回答问题，每问需计算出合 计数：
你好需要计算做好了给你
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某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，假定2020年 度有关经营业务如下： ①销售小家电取得不含税收 8 600万元，与之配比的销售成 本 5 660万元； ② 出租设备取得租金收入 200万元 ③ 接受原材料指赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、 增值税进项税会6.5万元； ④ 娶得国债利息收入30万元； 购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项 税税额 390万元； 6 销售费角1650万元，其中广告费1200万元；15° 管理费用850万元，其中业务招待费90万元； 60. 财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付 的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%）； ④ 计入成本、费用中的实发T资540万元；发生的工会经费15 万元、职工福利费82 万元 职工教育 经费18万元； ①营业外支出300万元， 其中包括通过公益性社会团体向贫困 山区的捐款150万元。 要求：根据上述资料，按下列计算回答问题，每问需计算出合 计数：
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心北历二家小家电生产企业为增值税一一般纳税人。假定2020年度有买经营业务如下：•街售小家电取得不含我收人8600万元，与之配比的销售城本5660万元；②出租设备取得租金收人200万元@接妥原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额-50万元增值税进项税金6.5万元;④取得国债利息收人30万元；◎购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额390万元；⑥销售费用工650万元，其中广告费1200万元；②管理费用850万元，其中业务招待费90万元；⑧财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%）；0/⑨计人成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；量厅@营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。北介要求：根据上述资料，按下列计算回答问题，每问需计算出合计数：（1）企业2020年应缴纳的增值税；(2）企业2020年应缴纳的城
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某市一家小家电生产企业为增值税一一般纳税人。假定2020年度有买经营业务如下：•街售小家电取得不含我收人8600万元，与之配比的销售城本5660万元；②出租设备取得租金收人200万元@接妥原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额-50万元增值税进项税金6.5万元;④取得国债利息收人30万元；◎购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额390万元；⑥销售费用工650万元，其中广告费1200万元；②管理费用850万元，其中业务招待费90万元；⑧财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%）；0/⑨计人成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；量厅@营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。北介要求：根据上述资料，按下列计算回答问题，每问需计算出合计数：（1）企业2020年应缴纳的增值税；(2）企业2020年应缴纳的城市
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某市一家小家电生产企业为增值税一一般纳税人。假定2020年度有买经营业务如下：•街售小家电取得不含我收人8600万元，与之配比的销售城本5660万元；②出租设备取得租金收人200万元@接妥原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额-50万元增值税进项税金6.5万元;④取得国债利息收人30万元；◎购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额390万元；⑥销售费用工650万元，其中广告费1200万元；②管理费用850万元，其中业务招待费90万元；⑧财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%）；0/⑨计人成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；量厅@营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。北介要求：根据上述资料，按下列计算回答问题，每问需计算出合计数：（1）企业2020年应缴纳的增值税；(2）企业2020年应缴纳的城市
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某市一家小家电生产企业为增值税一一般纳税人。假定2020年度有买经营业务如下：•街售小家电取得不含我收人8600万元，与之配比的销售城本5660万元；②出租设备取得租金收人200万元@接妥原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额-50万元增值税进项税金6.5万元;④取得国债利息收人30万元；◎购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额390万元；⑥销售费用工650万元，其中广告费1200万元；②管理费用850万元，其中业务招待费90万元；⑧财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%）；0/⑨计人成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；量厅@营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。北介要求：根据上述资料，按下列计算回答问题，每问需计算出合计数：（1）企业2020年应缴纳的增值税；(2）企业2020年应缴纳的城市
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老师，这个月按照应发工资来计提是可以冲掉这部分金额，那报个税的话又不含这部分的金额，是不是就不完全匹配了呢，计提的工资不是要和个税一致么
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老师，借应付职工薪酬工资，贷其他应收款个税，老师你说下个月发工资会把应付职工薪酬冲掉，下个月计提的工资里没有这部分的金额，怎么会把应付职工薪酬冲掉呢
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老师。下月借应付职工薪酬工资贷方其他应收款个税，那借方应付职工薪酬工资这个一直挂着吗
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老师，如果不含这部分金额，已经去到其他应收款里了，下个月发工资怎么冲掉这个款项呢
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老师，是员工个税哦，本来要分别从工资里扣的，结果会计算的时候忘记扣掉了，公司已经交了，我下下个月申报个税的时候要含这部分个税金额吗
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老师，这个月扣的个税忘记在工资里扣了，准备从下个月工资里扣，那下下个月报个税的时候，申报个税的收入要包含这部分费用吗
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四、对账、结账实训目的：1、理解和掌握对账、结账的概念、内容、作用；2、掌握对账的方法，能进行账证核对、账账核对。3、掌握月结、季结、年结的方法，能熟练的进行结账。实训材料：总账、明细账、日记账实训内容：1、对账指核对账目。对账是查错纠错，防止舞弊的内部控制措施，保证账簿记录的真实、正确、可靠；2、结账：期末按照规定的方法计算出该期账簿记录的发生额合计数和余额，并将其余额结转下期或者转入新账以及划出结账标志的程序和方法；使企业正确计算本期损益，为编制会计报表提供资料。3、三栏式、数量金额式、多栏式账簿的结账。要求：写实训收获：（20分）回答应切题，阐述对账、结账的方法、作用和实训收获。不少于300字答案：答题思路1、通过账证核对、账账核对，理解了对账是查错纠错，防止舞弊的内部控制措施，保证账簿记录的真实、正确、可靠；2、理解了为什么要结账（计算当期损益，为编制会计报表提供资料）3、掌握了各种明细账的结账方法；4、掌握了总账的结账方法。5、有什么收获（回答合理即可）写实训报告
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明细账和日记账的登记实训目的：1、能根据审核无误的会计凭证登记日记账；2、熟悉各种明细账的格式、内容及其核算对象；3、能根据审核无误的会计凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账。实训材料：日记账、明细账实训内容：1、现金、银行存款日记账的登记；2、三栏式明细账的登记；3、数量金额式明细账的登记；4、多栏式明细账的登记。要求：写实训收获（20分）（回答应切题，围绕登记账簿和收获展开答案，不少于300字）答案：答题思路1、熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象；2、掌握了根据记账凭证登记日记账的方法；3、掌握了根据记账凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账的方法；4、进一步熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象。5、有什么收获（回答合理即可）。写实训报告
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）。四、对账、结账实训目的：1、理解和掌握对账、结账的概念、内容、作用；2、掌握对账的方法，能进行账证核对、账账核对。3、掌握月结、季结、年结的方法，能熟练的进行结账。实训材料：总账、明细账、日记账实训内容：1、对账指核对账目。对账是查错纠错，防止舞弊的内部控制措施，保证账簿记录的真实、正确、可靠；2、结账：期末按照规定的方法计算出该期账簿记录的发生额合计数和余额，并将其余额结转下期或者转入新账以及划出结账标志的程序和方法；使企业正确计算本期损益，为编制会计报表提供资料。3、三栏式、数量金额式、多栏式账簿的结账。要求：写实训收获：（20分）回答应切题，阐述对账、结账的方法、作用和实训收获。不少于300字答案：答题思路1、通过账证核对、账账核对，理解了对账是查错纠错，防止舞弊的内部控制措施，保证账簿记录的真实、正确、可靠；2、理解了为什么要结账（计算当期损益，为编制会计报表提供资料）3、掌握了各种明细账的结账方法；4、掌握了总账的结账方法。5、有什么收获（回答合理即可）实训报告
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明细账和日记账的登记实训目的：1、能根据审核无误的会计凭证登记日记账；2、熟悉各种明细账的格式、内容及其核算对象；3、能根据审核无误的会计凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账。实训材料：日记账、明细账实训内容：1、现金、银行存款日记账的登记；2、三栏式明细账的登记；3、数量金额式明细账的登记；4、多栏式明细账的登记。要求：写实训收获（20分）（回答应切题，围绕登记账簿和收获展开答案，不少于300字）答案：答题思路1、熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象；2、掌握了根据记账凭证登记日记账的方法；3、掌握了根据记账凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账的方法；4、进一步熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象。5、有什么收获（回答合理即可）会计实训
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1应交增值税的计算是 （8600+200）*0.13-6.5-390=747.5
2.应该缴纳的城建税和教育费附加 747.5*（7%+3%）=74.75
3.会计利润的计算过程是 8600-5660+200+56.5+30-1650-74.75-850-80-300=271.75
4.广告费扣除限额8800*0.15=1320全额扣除
5.业务招待费扣除限额90*60%=54 8800*0.005=44纳税调增90-44=46
6.财务费用纳税调增40-500* 0.058=11
7.工会经费扣除限额540*2%=10.8纳税调增4.2 福利费扣除限额540*0.14=75.6调增82-75.6=6.4 教育费扣除540*8%=42全额扣除
8.公益性捐赠扣除限额271.75*0.12=32.61 纳税调增150-32.61=117.39
9.应纳税所得额的计算是 271.75+46-30+11+4.2+6.4+117.39=426.74
10应交所得税的计算是426.74*0.25=106.685