演示账套

你好，老师，本月我公司红冲一笔营业收入，之前做的分录是： 1、销售业务收入借：应收账款-XX贸易公司 184031.13 贷：主营业务收入 162859.41 应交税费-应产增值税-销项税额21171.72 2、本月红冲我做分录：红冲销售收入借：应收账款- XX贸易公司 -184031.13 贷：主营业务收入 -162859.41 应交税费-应产增值税-销项税额-21171.72 3、本月重新开具发票借：应收账款- XX贸易公司 148007.13 贷：主营业务收入 130979.76 应交税费-应产增值税-销项税额 17027.37 现在我生产报表之后，资产总额不平，相差的金额就销项税额的金额4144.35

2021-11-20 10:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-20 10:30

一、首先说，你是一般纳税人，这样的收入导致收入小于0，不是大于等于0的收入状态是无法报税的。二、你的资产负债表不平，是因为你的销项税额最后是-4144.35元导致的

快账用户2358 追问 2021-11-20 10:32

是的，老师，我已经申报成功了，做负数收入，去税局处理的

快账用户2358 追问 2021-11-20 10:33

那我现在要怎么操作，我的资产才平呢

齐红老师解答 2021-11-20 10:46

你的应交税费科目如果是没有其他税种影响，应是-4144.35

快账用户2358 追问 2021-11-20 10:51

那老师，我要怎么做分录呢

齐红老师解答 2021-11-20 11:01

这个不用做分录，直接就是按你说的分录处理

快账用户2358 追问 2021-11-20 12:31

但是老师，现在生成报表不平

齐红老师解答 2021-11-20 17:10

生成报表不平，是你们的公式定义存在问题

快账用户2358 追问 2021-11-20 17:55

好的，老师，我已联系软件公司处理了，谢谢

齐红老师解答 2021-11-21 08:57

祝学习进步，工作顺利

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