一、企业2020年的会计利润是:10000%2B2000-9000-1000-600-100-200%2B200-100=1200万元。 二、需要调整事项如下: 1、国库券利息收入是免税收入,需要调减应纳税所得额是100万元; 2、广告费,按收入的15%在税前列支,可以列支的金额是:(10000%2B2000)*15%=1800万元。由于600万元小于1800万元,广告费不需要调增处理,直接在税前列支。 3、业务招待费,可以税前列支的标准1:60*60%=36万元。可以在税前列支的标准2:(10000%2B2000)*0.5%=60万元。由于36万元小于60万元,因此在税前列支的招待费是36万元,招待费需要调增应纳税所得额是60-36=24万元。 由于计算相关麻烦,你回复一下再处理
某企业为居民企业,2020 年发生经营业务如下: 取得产品销售收入10000万元,其他业务收入2000万( 其中国库券利息收入100万 元,企业债券利息收入200万); 发生产品销售成本9000万元: 发生销售费用1000万元(其中广告费600万元),管理费用600万元(其中业务招待费60万元),财务费用100万元(按照银行利率计算的财务费用为70万); 销售税金200万元(不含增值税); 营业外收入200万元,营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元,支付税金滞纳金20万元)。 计入成本、费用中的实发工资总额800万元、拔缴职工工会经费20万元、发生职工福利费100万元、发生职工教育经费16万元。 计算该企业2020年度实际应纳的企业所得税。
企业为民企2021发相关经济各如下:(1)取得产品销售收入6000万元。(2)发生产品销售成本3600万元。(3)发生销售费用1100万元(其中广告费700万元);管理费用600万元(其中业务招待费60万元):财务费用170万元(4)营业外收入100万元,营业外支出160万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元,支付税收滞纳金10万元)[5)计入成本、费用中的实发工资总额400万元、拨缴职工工会经费9万元、发生职工福利费60万元、发生职工教育经费20万元要求:计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税
某企业为居民企业,2019年发生经营业务如下1.取得产品销售收入四千万元。2.发生产品销售成本2600万元。3.发生销售费用770万元其中广告费650万元管理费用480万元其中业务招待费25万元财务费用60万。4.销售税金160万元含增值税120万元。5.营业外收入80万元营业外支出50万含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元支付税收滞纳金6万元。6.计入成本费用的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税
假定某企业为居民企业,2020年经营业务如下:(1)取得销售收入5000万元。2)销售成本2000万元。(3)发生销售费用1000万元(其中广告费800万元),管理费用600万元(其中业务招待费50万元),财务费用100万元。(4)销售税金320万元(含增值税200万元),(5)营业外收入70万元,营业外支出40万元(其中通过公益性社会团体向地震灾区捐款25万元,支付付税收滞纳金6万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万职工工会经费4万元,支出职工福利费和职工教育经费40万元。要求:计算该企业2020年实际应缴纳的企业所得税(所得税税率为25%)。
假定某企业为居民企业,2020年经营业务如下: (1)取得销售收入5000万元。 2) 销售成本2000万元。 (3) 发生销售费用1000万元(其中广告费800万 元),管理费用600万元(其中业务招待费50万 元),财务费用100万元。 (4)销售税金320万元 (含增值税200万元), (5)营业外收入70万元,营业外支出40万元(其 中通过公益性社会团体向地震灾区捐款25万元,支 付付税收滞纳金6万元) (6) 计入成本、费用中的实发工资总额200万 职工工会经费4万元,支出职工福利费和职工教育 经费40万元。 要求:计算该企业2020年实际应缴纳的企业所得 税(所得税税率为25%)
老师,请问有加工收入,要结转成本吗,结转产成品成本还是销售成本?
老师,假如供应商24年给我们补贴款是20万,假如我们订20万的货他们会给20万的货。在没有收到发票前我们的账务处理是,借 库存商品 20万 贷 预付账款20万。收到发票后知道其进项税是2.3万且是专票,因此我们又对专票进行认证,然后进行账务处理 借 库存商品-2.3万 贷 应交增值税-进项税 -2.3万。货已经销售完毕,但后来检查又觉得这样做不对,因为这个是供应商给的补贴款,应该是要冲减成本,又进行了账务修改, 借主营业务成本 -20万 预付账款-20万。现在又感觉不对,老师能帮忙捋一捋吗
老师,请问小规模的增值税需要计提吗
老师,填写职工薪酬支出及纳税调整表,账载金额、实际发生额、税收金额分别怎么取数啊
出口退税发票稽核是稽核什么、稽核时间吗
电商企业有税负率吗?谢谢你了
怎么预缴外省税务局增值税,之前经办人已经走了,用谁的身份进去,现在的办税员身份进去吗
老板父母租的铺面无偿给老板开公司当办公室,双方都需要交什么税
以前就是我们会把那个加班工资两个周六的会显现出来,就可能一一个周六是500,两个就是各500,那现在的话就是站在那个劳动法的角度上的话,是不是。他们就建议就是可以把周六的这个加班的时间,然后就是怎么样平摊到合理的。然后就算的是周一到周五的这种加班,可能周一到周五的就按算7点5个小时这样子。然后每天少的那个半个小时就匀到周六里面去。如何计算这个工资表合理呢
2024年企业所得税汇算清缴,不想退税367.98元,在45项其他中调增了90282.33,退税金额就是0元,但是公司固定资产原值只有59362.84元,本年折旧和税收折旧都是5097.27元,没有一次性抵扣。是不是调增45项其他有冲突??谢谢老师。
谢谢老师
4、财务费用100万元(按照银行利率计算的财务费用为70万);财务费用在税前列支的金额是70万元,需要调增应纳税所得额是100-70=30万元。 5、公益性捐赠可以在税前列支的金额是:1200*12%=144万元,由于144万元大于50万元,因此公益性捐赠全部可以在税前列支。 6、支付税金滞纳金20万元,不能在税前列支,需要调增应纳税所得额20万元。 你再回复一下再处理
麻烦了,谢谢您
7、计入成本、费用中的实发工资总额800万元、拔缴职工工会经费20万元、发生职工福利费100万元、发生职工教育经费16万元。 对于工资费用800万元全部在税前列支。 对于工会经费在税前列支标准是:800*2%=16万元,由于实际发生额是20万元,因此工会经费,需要调增应纳税所得额是:20-16=4万元; 对于福工福利费,可以在税前列支标准是:800*14%=112万元,发生福利费100万元,可以全部在税前列支。 对于职工教育经费,可以在税前列支标准是:800*8%=64万元,发生额是16万元,可以全部在税前列支。 由于同时回复多个学员的问题,你再回复一下,全部算出结果
好的,谢谢
三、应纳税所得额是:1200-100%2B24%2B30%2B20%2B4=1178万元。 四、应纳所得税额是:1178*25%=294.5万元