老师，2020年1月份我误认证了一张招待费专用发票，我们现在才发现误认证错了，这个月份做进项税额转出可以吗

税务局说不行，要在2020年1月份做转出

当时是要缴纳税款的，认证后导致不缴纳税款了，老师他们的说法对吗

不好意思，我看成是2021年了，那是不能了，时间太久了。

什么时候可以吗

那比如2021年10月份认证错误，2021年11月份转出可以吗

你种当年的是可以转出，跨年的就不行了。

老师，你是说当年，还是当月，税务局说要当月转出

你们税务局规定这么严吗？我们这边如果这个月错了，下个月是可以转出的呀。

不清楚呢，他们是这样说的，老师有什么依据吗

可能是每个地方的规定不一样，你只能按他们的要求来了。

那老师，我当时做的分录是借管理费用，借进项，贷现金 现在转出怎么做分录吗

(1)发生需要转出时: 借:管理费用 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出). (2)月底进行结转时: 借:应交税法-应交增值税(进项税转出); 贷:应交税费-应交增值税(未交增值税).

第一步，有贷现金的吧

借:管理费用 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出) 借:管理费用(红字) 应交增值税--应交税金--进项税额(红字) 贷:银行存款(红字)

老师，情况有点复杂，是这样的，2020年10月份我做的分录借管理费用，借应交税费待抵扣，贷现金，12月份才做的抵扣借应交税费进项税额，贷待抵扣进项税，然后税务局要求我们10月份做进项税额转出的，现在怎么做分录？

借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。这个跟现金无关，做这笔就行了。

就单单做最后一比吗