演示账套

假如我有100w的利润，暂未交企业所得税，法定盈余公积10%，任意盈余公积5%，没有补亏，帮股东交了股息红利所得后会还有多少钱可以分配给股东？

2021-11-23 09:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-23 09:55

你好！这个是（100-10-5）*80%就是可以分配给股东的

快账用户2820 追问 2021-11-23 09:56

老师，帮看看我这样算对不对

齐红老师解答 2021-11-23 09:59

你好！你这个100万是没有交企业所得税的是吗

快账用户2820 追问 2021-11-23 09:59

还有20%的个人所得税你没算，100w的应纳税所得税是100w✖️12.5%✖️20%。

齐红老师解答 2021-11-23 10:00

你好！能分的按80%就已经减去了个税20%了

快账用户2820 追问 2021-11-23 10:02

还没有交企业所得税，是不是先交企业所得税

齐红老师解答 2021-11-23 10:03

你好！是的，是要先交所得税，再按上面说的算

快账用户2820 追问 2021-11-23 10:05

那基数不对，不应该拿100减

齐红老师解答 2021-11-23 10:07

你好！是的。如果没有交所得税，就不应该拿100减。但是一开始没办法确认是不是税前了

你好！这个是（100-10-5）*80%就是可以分配给股东的

2021-11-23

同学你好这个就是利润乘以45%

2021-11-23

你好，那个是结转本年利润时自动弥补亏损，不需要做别的分录

2024-02-05

同学你好 1 本期应交所得税=（800000加80000减35000）*25%=211250 2；净利润=800000加80000减35000减211250=633750 提取法定盈余公积借，利润分配一提取法定盈余公积63375 贷，盈余公积一法定63375 提取任意盈余公积借，利润分配一提取任意盈余公积31687.5 贷，盈余公积一法定31687.5 分配现金股利借，利润分配一应付现金股利20000 贷，应付股利20000

2022-06-14

如果你单位弥补完亏损之后还有盈利的，需要集体法定盈余公积，剩余的分红，分红如果是有限公司个人股东，需要交20%的个税。

2023-01-28