同学你好,研发费用加计扣除不需要确认递延所得税资产 递延所得税资产是暂时性差异才需要确认,而加计扣除是永久性差异,不需要确认递延所得税资产
老师,你好,我想问下,自行研发的无形资产,在研究阶段的研发支出全部费用化。根据税法规定,可以按实际发生的费用75%加计扣除,在计算所得税时,需要确认递延所得税资产吗?
自行研发无形资产。2021年共发生研发支出1100万元,其中研究阶段支出200万元,开发阶段不符合资本化条件支出100万元,符合资本化条件支出800万元,假定该无形资产于2021年7月30日达到预定用途,采用直线法按5年摊销,不考虑净残值。税法规定,企业为开发新产品发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,再按照研究开发费用的100%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%摊销。 2021年12月31日该无形资产的账面价值和计税基础以及形成的是什么暂时性差异。
1.下列关于无形资产会计处理的表述中,正确的是()。A.将外购商誉确认为无形资产B.将已转让所有权的无形资产的账面价值计入其他业务成本C.研究开发活动无法区分研究阶段和开发阶段的,应当在发生时全部费用化D.将以支付土地出让金方式取得的自用土地使用权确认为固定资产
企业在2017年将无形资产研究阶段发生的400万予以资本化,但尚未确认无形资产,属重要的前期差错。适用所得税税率25%,费用化的研发支出可按50%在税前加计扣除,按净利润10%提取法定盈余公积。编制相关会计分录
②当年发生研究开发支出200万元,全部费用化计入当期损益。根据税法规定,计算应纳税所得额时,当年实际发生的费用化研究开发支出可以按75%加计扣除。 请问这个不是可抵扣吗?对当年应纳税的调整是未来扣,当期+200*75%吗?
老师,我明天去一家公司上班,我是小白,要怎么了解这个公司的财务状况呢?
老师,公司采购了一批材料,这包括了五种材料,但发票开的其中的一种材料,单位是“批”,这个发票应该不可以这样开吧
东西卖了,钱还没收回来,怎么做账
老师,问一下,公司内部银行卡转来转去,会计分录要怎么做?
老师:公司亏损几千万,然后我们公司是另外一个公司100%控股,现在控股公司要追究责任,公司欠租金,房东把办公室门锁了,会计凭证都在办公室不让拿走,会计工资也没有发,时隔一年了,现在房东找了律师,说办公室里面什么都没有了,我们公司的凭证没有了,现在说要追究会计责任,没有凭证了,那会计需要担责任吗?
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老师你好,请问发行股票,获得长投又是怎样的逻辑呢?贷方是股本,那是代表所有者权益增加,借方是长投,又是增加,两者都增加?@段天峰老师
请问一下老师,以前在公司担任了财务负责人,现在离职了,现在的公司进入了非正常如何变更财务负责?
四月份的费用5月份拿到发票,发票还能做到四月吗
老师,购买轿车固定资产折旧,使用年限几年,残值率多少?
影响所得税吗?
当然影响所得税的,加计扣除会减少应纳税所得额