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老师，我们目前正在申请高新企业，管理费用研发费用目前就要开始归集，金蝶软件的管理费用的研究费用，金蝶软件的利润表中的管理费用下有一个研究费用，这里软件的研究费用是不是我的高新企业所说的管理费用-研发费用？金额呢

2021-11-23 23:14
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-23 23:15

同学你好，是的，金额是从研发支出科目结转过来的。

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快账用户6347 追问 2021-11-23 23:17

那我就直接把研发费用做到金蝶软件的管理费用-研究费用，还是需要再新增研发费用科目

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齐红老师 解答 2021-11-23 23:18

同学你好，需要新增研发支出科目的。

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快账用户6347 追问 2021-11-23 23:26

好的谢谢老师，新增管理费用-研发费用，那这一个研发费用的金额，就是利润表的这个研究费吗？ 还有，申请阶段对报税，比如所得税和增值税有没影响？次年所得税汇算会有什么影响，到时如何调整，谢谢

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齐红老师 解答 2021-11-23 23:39

同学你好，这一个研发费用的金额，就是利润表的这个研究费，申请阶段对报税，比如所得税有影响，可以预加计扣除，对增值税没影响，次年所得税汇算会有影响，可以加计扣除，到时根据实际可加计金额进行调整处理。

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快账用户6347 追问 2021-11-23 23:42

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-11-24 00:39

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

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相关问题讨论
同学你好，是的，金额是从研发支出科目结转过来的。
2021-11-23
您好，研究费用是二级科目的，属于管理费用下边的
2023-06-01
1.从财务数据来看，本年的高新技术产品(服务)收入占营业收入的比重达到了96.1255884296308%，这显示出公司的主要收入来源非常依赖高新技术产品(服务)。这种高度的收入来源集中可能会带来一些风险，如市场需求下降或竞争加剧可能对公司产生重大影响。 2.管理费用和研究费用：这部分费用在过去的两个年度有所增长，这可能是公司为提高研发能力和改善产品质量所做的投资，但同时也可能存在管理和研发效率的问题。 3.高新研发费用的归集：本年度归集的高新研发费用金额为256万，占营业收入的比重为多少并未明确给出，但可以看出公司对研发的投入是相当重视的。然而，归集的高新研发费用占营业收入比重是否合理也值得关注。 4.研究开发费用占比：本年境内发生的研究开发费用占比为100%，显示出公司在研发上的投入非常大，这也是高新技术企业的特点。但需要注意的是，过高的研发费用可能会影响公司的盈利能力和市场竞争力。 5.研发人员占比：本年研发人员占企业当年职工总数的比例为0.2333，这个比例反映了公司对研发的重视程度，但也需要考虑研发团队的结构和效率问题。
2023-10-12
你好，是的，您的理解完全正确
2021-08-30
对的，对的，需要设三级科目加以分开明细。
2022-11-10
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