你好; 计入营业外支出 - 违约金去
以公司账户办理的移动手机号码给销售部员工使用,现需要更改套餐支付了违约金,这个违约金是直接计入 销售费用-通讯费,还是计入到营业外支出呢
甲居民企业(增值税一般纳税人)是国家需要重点扶持的高新技术企业,本年取得商品销售收入5600元,转让固定资产的净收益50万元,投资收益80万元;发生商品销售本2200万元,税金及附加120万元,销售费用1900万元,管理费用960万元,财务费用180万元,营业外支出100万元,实现利润总额270万元。(1)管理费用中含业务招待费120万元。(2)销售费用中含广告费800万元、业务宣传费300万元。(3)营业外支出中含通过公益性社会团体向灾区捐款65万元,因违反合同约定支付给其他企业违约金28万元,因违反工商管理规定被市场监督管理局处以罚款7万元。(4)已计入成本、费用中的全年实发合理的工资总额为400万元,实际拨缴工会经费6万元,发生职工福利费60万元、职工教育经费15万元。计算该居民企业本年度应纳企业所得税税额是多少。
鸿远公司12月份发生以下业务。要求:编制相关会计分录。1.从银行提取现金3000元。2.5日向甲公司销售商品一批,开出增值税专用发票:价款50000元,增值税额6500元。款项全部收到,3.19日,行政管理部门门购买办公用品200元,用支票支付。4.21日,向乙企业赊购材料-批,取得了增值税专用发票,价款20000元,增值税额2600元,开出了面值为22600元的商业承兑汇票。材料运达企业并验收入库5.25日以银行存款支付产品广告费10000元。6.26日收到客户支付的违约金收入30000元存入银行。7.31日,当月应发工资50000元,工资费用分配汇总表列示:生产部门直接生产人员工资20000元;生产部门管理人员工资10000元;管理部门人员工资8000元;专设产品销售机构人员.工资12000元。8.31日,支付本月短期借款利息2000元。9.31日,结转本月销售产品成本75000元。10.31日,计算当月应交城建税210元,教育费附加90元。
企业为居民企业。2020年有关收支情况如下:资料一:取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元。资料二:业务招待费支出50万元,广告费支出500万元。资料三:支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元。资料四:直接向某希望小学捐款100万元,计提准备金50万元,未经税务机关核定。资料五:其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%%;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除。要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(1)(单选题)甲企业下列支出中,在计算2020年度企业所得税应纳税所得额时,可以税前扣除的是()。A.向某希望小学捐款100万元B.支付司法机关罚金20万元C.计提准备金50万元D.支付给客户的违约金10万元我的答案:D,得2分(2)(多选题)甲企业下列收入中,应计入企业所得税应纳税
11、以银行存款支付车间劳动保护费1100元。12、以现金支付职工防暑降温费6000元。13、以银行存款支付下年度厂部固定资产财产保险费4600元,生产设备保险费5300元.14、以银行存款缴纳本月增值税6000元,上月增值税8000元。15、以银行存款支付经营租入厂部用房的改良工程支出20000元,该用房租期2年。16、计提本月固定资产折旧8900元。其中:车间用固定资产折旧6900元,行政管理部门用固定资产折旧2000元。17、计提本月坏账准备300元,存货跌价准备4000元,固定资产减值准备6000元。18、以银行存款支付甲公司违反合同的违约金2000元。19、摊销本月负担的车间固定资产修理费1900元。20、以银行存款支付专设销售机构人员的工资15000元。(三)要求:1、根据上述经济业务编制会计分录;2、计算企业当月的管理费用,销售费用,财务费用
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作