同学你好 借,原材料99000*(1-10%) 借,应交税费一应增一进项99000*10% 贷,银行存款等99000
老师您好,我们投入产出计税企业,农产品的进来是免税发票,销售产品时计算抵扣进项税。可是我们销售不加工的原材料怎么怎么办呢,给购买方开9%的发票,我们的进项怎么办?谢谢老师
老师我们是贵州这边的魔芋加工厂,我们公司从农民手里直接收购鲜魔芋,他们开不了发票给我们公司,我们公司去税局那边可以申领到农产品收购发票吗?农产品收购发票也是免税的吗?
老师我们公司收到农户过我们开的297000的免税农产品发票,税率是*号,那我记账的时候是要把这个税算出来吗?要怎么记账
老师我们公司是农产品魔芋加工企业,收购的原材料魔芋都是免税的,收到的发票是这个样子的,我们是一般纳税人,不是说这个免税农产品发票我们可以按买价的9%来抵扣销项税额,那我收到这个发票时入账要怎么记账
老师 您好!我们是一般纳税人从农业生产者购进的农产品用于生产加工适用13%税率的产品,我们收到了免税的增值税普通发票,请问我们是按票面金额的13%抵扣进项税额吗?
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师就是说我入账的时候就要把这个税额显示出来,虽然我购进来的价格是不含税的单价,但是我要在账面上反映出是含税的,是这样吗?
老师是这样吗?我们公司实际付给他的款是297000元,他给我们开的票也是29700元,就是买价,没有税额的
同学你好,老师就是说我入账的时候就要把这个税额显示出来,虽然我购进来的价格是不含税的单价,但是我要在账面上反映出是含税的,是这样吗?——99000是不含税 ;直接用这个数*抵扣率就是进项
老师你还在吗?上面跟你说这个情况我怎么还是理解不了,我购买原料的时候单价是4.2元一公斤,如果在账上把这个税反应出来,那就变成单价3.8元一公斤了,这个不是会影响我以后核算成本吗?我本来是4.2元买来的,成本价就是4.2元,可现在就变成了成本价是3.8元了
这个免税农产品的账我没有做过,才接触弄不来啊
同学你好,购入免税农产品是可以按购买价*抵扣率来计算增值税抵扣的,对企业 来说是好的;
老师这个我知道,就是账务上我处理不来,就像上面跟你说的一样,我支付了297000元给农户购买了10800吨魔芋回来,单价是27.5元,然后农户给我开的发票金额也是297000元,发票上面没有税额,只有我支付的成本价,这个我日收到发票跟货物的时候是记账借:原材料297000,贷:应付账款/银行存款297000元,还是记成借:原材料272477.07,应交税费-增值税-进项24522.93,贷:应付账款/银行存款297000元
同学你好,是记成借:原材料297000-297000*10%,应交税费-增值税-进项297000*10%,贷:应付账款/银行存款297000元
老师免税农产品税率不是9%吗?
那这样我购买的原材料的价格就不是支付的那个单价了,这样计算成本的时候是不是原材料价格就比我购买的价格低了
同学你好,抱歉,上面打错了,是9%; 记成借:原材料297000-297000*9%,应交税费-增值税-进项297000*9%,贷:应付账款/银行存款297000元