1.资料：1.某企业20x4年度会计利润总额为18 000 000元,其中税收滞纳金60 000元,本年度国债利息收入2 000 000元。税法规定当期可以扣除的业务招待费标准为2000 000元,实际发生的业务招待费为3 000 000元,企业所得税税率为25%。假定不考虑其他因素,试计算当年所得税费用并编制相关会计分录。 2.甲公司2×14年末,税前会计利润9 000 000元,调整后的应纳税所得额为10 000 000万,所得税率25%。已知甲公司递延所得税资产科目年初余额2 000 000元,年末余额3 000 000元;递延所得税负债科目余额年初1000 000元,年末余额3 000 000元。“应交税费”要求写明细账,金额单 位:元

公司一台设备原值为 20000 元，预计使用年限为 5 年，预计清理收入为 1400 元，清理费 用为 600 元。 要求:采用年数总和法，计算该设备每年的折旧额。 2.某公司 2019 年度结帐前损益类帐户余额如下: 主营业务收入 1000 000 元;其他业务收入 60 000 元;营业外收入 10 000 元;主营 业务成本 520 000 元;税金及附加 9 000 元;其他业务成本 20 000 元;销售费用 30 000 元;管理费用 50 000 元;财务费用 3 000 元;营业外支出 8 000 元;所得税率为 25%。 计算:(1)营业利润 (2)利润总额 (3)净利润

1.资料：1.某企业20x4年度会计利润总额为18 000 000元,其中税收滞纳金60 000元,本年度国债利息收入2 000 000元。税法规定当期可以扣除的业务招待费标准为2000 000元,实际发生的业务招待费为3 000 000元,企业所得税税率为25%。假定不考虑其他因素,试计算当年所得税费用并编制相关会计分录。 2.甲公司2×14年末,税前会计利润9 000 000元,调整后的应纳税所得额为10 000 000万,所得税率25%。已知甲公司递延所得税资产科目年初余额2 000 000元,年末余额3 000 000元;递延所得税负债科目余额年初1000 000元,年末余额3 000 000元。“应交税费”要求写明细账,金额单 位:元

1.某企业20x4年度会计利润总额为18000000元,其中税收滞纳金60000元，本年度国债利息收入2000000元，税法规定当期可以教 除的业务招待费标准为2000000元，实际发生的业务招待费为3000000元，企业所得税税率为25%。假定不考虑其他因素，试计算当年所得 税费用并编制相关会计分录。2.甲公司2×14年末，税前会计利润9000000元，调整后的应纳税所得额为10000000万，所得税率25%。已 知甲公司递延所得税资产科日年初余额2000000元，年末余额3000000元；递延所得税负债科日余额年初1000000元，年末余额3000 000元。“应交税费”要求写明细账，金额单位：元

丁公司2022年度利润表中利润总额为12 000 000元，该公司适用的所得税税率为25％。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。 该公司2022年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有： (1)2019年12月31日取得的一项固定资产，成本6 000 000元，使用年限l0年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按年限平均法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。 (2)向关联企业捐赠现金2 000 000元。 (3)当年发生研究开发支出5 000 000元，较上年度增长20％。其中3 00录