:(1)增值税销项税额;6000000*0.13%2B56500/1.13*0.13 (2)增值税进项税额;10000*0.09 (3)增值税应纳税额;销项-进项 (4)写出7月企业缴纳增值税的分录处理。借应交税费-未交增值税 贷银行存款
(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额5000 元,原材料已入库t另支付给运输企业含税运输费用3300 元,取得‘般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140 000 元,本月生产领用价值90 000 元的农机零配件;另支付给运输企业含税运输费用3894 元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (3)企业为修建职工食堂领用5月份外购的钢材一批,成本70 000 元(其中含运输费用2800’元),钢材购入时已按规定抵扣了进项税。 (4)销售自产农机整机一批,取得不含税销售额450 000 元,另收取该批农机的包装费 16 350 元。 (5)销售外购的农机零部件一批,取得含税销售额39 550 元。 (6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计33 900 元。 (7)转让一台2008 年 11月购进的生产设备,取得含税收入 100 000 元。 企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣;纳税人销售自己使用过的固定资产,未放弃减税。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 (1)该企业当月增值税的销项税额。 (2)
A企业为增值税一般纳税人,2021年6月发生下列业务: (1)外购原材料,取得的普通发票上注明价税合计金额60 000元,原材料已入库;另支付给运输企业运输费用10 000元(不含税价),取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。 (2)销售甲产品一批,开具的增值税专用发票上注明价款6 000 000元;另开具普通发票 ,收取代垫运费9040元。 (3)提供维修业务,开具的普通发票上注明价税合计金额56500元。 要求:根据上述资料计算:(1)增值税销项税额;(2)增值税进项税额;(3)增值税应纳税额;(4)写出7月企业缴纳增值税的分录处理。(单位:元)
2019年5月,某木制品加工企业(一般计税方法纳税人)提供的增值税计税资料如下,计算当期应纳增值税税额并做出相应的会计分录。 (1)销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520 000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127 916元;销售原木(税率9%),开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43 600元。馈赠刨光材给关系单位,其成本为30 000元,同类产品的不含税售价为40 000元;职工食堂耗用外购材料35 000元。 (2)本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180 000元;从林场购进原木,取得的增值税专用发票上注明的金额为72 000元,取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为40 000元;委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5 000元、增值税税额为450元。 (3)上期尚未抵扣完的进项税额为4 800元,本月已缴增值税16 000元。 (4)该企业对原材料成本的核算采用实际成本法。以上款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库。
24.某企业为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下经济业务: (1)销售A产品,取得销售额580000元,开出增值税专用发票,另收运输费4520元 ,计算销项税额 (2)销售B产品,开具普通发票,注明金额226000元,另支付运费1130元,取得增值税专用发票,计算销项税额 (3)购进甲材料5000kg,不含税单价600元,取得增值税专用发票,计算进项税额 (4)购进乙材料6000kg,含税单价791元,取得增值税普通发票 ,计算进项税额 (5)将上月购进的甲材料1000kg用于发放职工福利,可抵扣的进项税额为 计算当月应缴纳的增值税。
A企业为增值税一般纳税人,2021年6月发生下列务:(1)外购原材料,取得的普通发票上注明价税合计金额60000元,原材料已入库;另支付给运输企业运输费用12000元(不含税价),取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。(2)销售甲产品一批,开具的增值税专用发票上注明价款8000000元。(3)提供维修业务,开具的普通发票上注明价税合计金额67800元。要求:根据上述资料计算:(1)增值税销项税额;(2)增值税进项税额;(3)增值税应纳税额。(单位:元)
我要给木木养殖场检证
年度汇算清缴时23年12月末计提的工资50000万,在次年6月发放的话,汇算清缴时,需要调增吗?
年度汇算清缴时,23年12月末计提的工资50000元,次年一月份发放,汇算清缴时,计提的工资需要调增吗?
老师我想问一下上海来伊份公司预付账款在减少,我看它的报表里是付给艾利公司的减少了,更多的付给了时代峰峻,可以说明该公司把重心转移到了产品的代言吗
贴现金额是2327800,提现率每月是百分之六,出票日是3月18,到期日是6月18,异地结算期三天,贴现利息怎么算
62.6日,企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克,单价40元:乙材料800=克,单价45元,增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配,运费不考虑增值税),甲、乙两种材料已运达企业验收,库,款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)分录+数字
62.6日,企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克,单价40元:乙材料800=克,单价45元,增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配,运费不考虑增值税),甲、乙两种材料已运达企业验收,库,款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)
70.22日按净利润的10%提取法定盈余公积
老师,您好,我们固定资产是生产性生物资产,是奶牛。然后奶牛2023年10月份已经卖了2023年年报计税基础这里怎么填呀
70.22日73.30日,结转成本费用类账户。其中,主营业务成本500000元,管理费用35000元,销售费用5000元,财务费用20000元,营业外支出24600元,其他业务成本40000元,税金及附加5400元分录+数字