演示账套

老师，购买的超市开，超市为什么开的“税率”是“不征税”

2021-11-27 09:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-27 09:25

你好预付卡的是不是

快账用户3046 追问 2021-11-27 09:29

是的，货物或应税劳务、服务名称- 预付卡销售

齐红老师解答 2021-11-27 09:40

还没有消费国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)第九条:《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)附件《商品和服务税收分类与编码(试行)》中的分类编码调整以下内容,纳税人应将增值税税控开票软件升级到最新版本(V2.0.11): (十一)增加6"未发生销售行为的不征税项目",用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形."未发生销售行为的不征税项目"下设601 "预付卡销售和充值"、602"销售自行开发的房地产项目预收款"、603 "已申报缴纳营业税未开票补开票".使用"未发生销售行为的不征税项目"编码,发票税率栏应填写"不征税",不得开具增值税专用发票.

快账用户3046 追问 2021-11-27 09:55

老师，什么情况下可以把现在取得的增值税普票换成增值税增值税专票？

齐红老师解答 2021-11-27 09:56

你买预付卡别要发票跟他说消费的时候再开

快账用户3046 追问 2021-11-27 10:20

老师，如果我购买时取得了增值税普票，税率“不征税”，销售方的税额他们怎么计算？销售方也是等到消费是才按销售额0.13计算税额的啊？

齐红老师解答 2021-11-27 10:21

开发票的时候他不需要交税，他借银行存款贷预收账款，你消费了之后他才交税的，根据不同的项目税率不一样。