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老师请问前会计没有计提社保等,直接交了社保和医保、失业等、用不用改过来先计提,再交呢,我看老师说得先计提再交纳。不计提直接缴纳有什么利弊啊?谢谢

2025-06-01 11:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-01 11:49

您好,这是准则规定的,人工相关要在 应付职工薪酬 归集,不要去改前会计分录,也影响利润,就是不方便取数,不符合准则规定

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②“上月计提之后,下月先交社保、个税、公积金,后发工资 和“上月计提之后,下月先发工资,后交社保、个税、公积金”的分录是不一样的 答:是一样的。
2023-04-05
同不,你可以计提,缴纳放在实际纳税月份
2023-01-16
你好,单独计提到社保里面需要纳税调增。
2023-05-27
同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021-05-07
同学你好 金额没有变化不影响
2023-09-12
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