演示账套

2020年末，2021年末，2022年末，母公司应收子公司的应收账款余额分别是10000元，20000元，10000元，母公司按照10%计提坏账准备，怎么编制三年合并报表的相关抵消分录？

2021-11-27 22:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-28 07:32

学员你好，分录如下 2020年末借:应付账款10000 贷:应收账款10000 借:应收账款10000*0.1=1000 贷:信用减值损失10000

齐红老师解答 2021-11-28 07:33

20年末信用减值损失是1000 2021年末借:应付账款20000 贷:应收账款20000 借:应收账款20000*0.1=2000 贷:信用减值损失1000 年初未分配利润1000

齐红老师解答 2021-11-28 07:35

2022年末借:应付账款10000 贷:应收账款10000 借:应收账款10000*0.1=1000 请给个五星好评，谢谢信用减值损失1000 贷:年初未分配利润2000

学员你好，分录如下 2020年末借:应付账款10000 贷:应收账款10000 借:应收账款10000*0.1=1000 贷:信用减值损失10000

2021-11-28

你好同学 1借，应付账款30000 贷，应收账款30000 借，应收账款 30000*0.5%=150 贷，信用减值损失150 2.借，应付账款50000 贷，应收账款50000 借，应收账款 30000*0.5%=150 贷，未分配利润-年初150 借，应收账款20000*0.5%=100 贷，信用减值损失100

2022-06-21

你好稍等马上回复

2024-01-04

您好，抵消分录如下。

2023-11-20

您好，2019，借应付账款30000，贷应收账款。借坏账准备30000*0.5%，贷信用减值损失，2020，借应付账款50000，贷应收账款。借坏账准备50000*0.5%，贷信用减值损失20000*0.5%，未分配利润30000*0.5%，2021，借应付账款20000，贷应收账款。借坏账准备20000*0.5%，贷信用减值损失-30000*0.5%，未分配利润50000*0.5%

2022-11-05