演示账套

老师好！如果进项加计抵减金额改成进项税金额，分录该怎么做啊？麻烦这下分录和对应金额，谢谢

2021-11-28 15:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-28 15:22

你好，这里是不可以改的，因为上月底的进项税额已经转到未交增值税中去了。

2021-11-28

您好，进项加计抵减金额3392.33元分录为借：应交税费-应交增值税（进项税额）3392.33 贷：营业外收入-进项税加计抵减 3392.33

2021-11-28

你好！这个要看你取得发票的时候如何做的分录，是计入应交税费—应交增值税—待认证进项税？另外，这个销项比进项小，是不需要单独做分录的，只需要在申报表上反应就好了

2020-10-12

实务中处理是这样的，对方相当于多开具了发票，然后我们就可以按照发票实际税额来进行抵扣，实际支付金额减去实际税额=计入成本的金额。前提是多开具的发票金额，不用再做支付或者对方不会收回后重新开具的那种。

2020-08-22

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减10，贷：其他收益/营业外收入10；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税900，贷：银行存款 890应交税费——应交增值税——增值税加计抵减10，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2023-05-05

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