演示账套

老师，去年11月份结转增值税的时候，输金额时错了，少输了5.92元，现在发现，红冲了去年的凭证，重新写了正确的，这样可以吗？还是说要通过损益调整科目？

2026-02-04 12:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-02-04 13:00

您好，这个通过营业外收支来调平就可以

快账用户1597 追问 2026-02-04 13:06

分录怎么写，谢谢老师

齐红老师解答 2026-02-04 13:08

你现在是哪个科目多了金额

快账用户1597 追问 2026-02-04 13:11

多结转了进项

齐红老师解答 2026-02-04 13:12

现在是进项贷方有余额，是吧

快账用户1597 追问 2026-02-04 13:25

未交增值税贷方有余额，相当于多结转了进项，我们进项一直有留底

齐红老师解答 2026-02-04 13:26

借：应交税费-未交
贷：营业外收入

快账用户1597 追问 2026-02-04 13:28

老师，那这个进项留底不是还会差这个数吗？

快账用户1597 追问 2026-02-04 13:30

这个可以计入营业外支出吗？

齐红老师解答 2026-02-04 13:39

这个是计入到营业外收入中

您好，这个通过营业外收支来调平就可以

2026-02-04

你好，以前你都随意调整。

2023-12-11

去年开票是1%开票今年红冲后还是按照这个税率开具不能改

2022-04-28

你可以在 2025 年 4 月份红冲该笔错误凭证并做正确的分录。关于汇算清缴，由于管理费用 - 工资和管理费用 - 房租都属于期间费用，在企业所得税汇算清缴时都可以在税前扣除，只是明细科目不同，所以不需要减掉这个入错的金额，也不需要做纳税调增。因为这只是会计核算上明细科目的错误，不影响费用的总体扣除金额和应纳税所得额的计算。

2025-04-08

同学你好那你就按照对应的收入金额来申报

2022-12-05