你好请把题目完整发一下
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税税率为25%,假定销售商品,原材料和提供劳务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转,商品、原材料售价中不含增值税。2019年甲公司发生如下交易或事项: (1)3月2日,向乙公司销售商品一批,按商品标价计算的金额为200万元。该批商品实际成本为150万元。由于是成批销售,甲公司给予乙公司10%的商业折扣并开具了增值税专用发票,并在销售合同中规定现金折扣条件为2/10、1/20、n/30,甲公司已于当日发出商品,乙公司于3月15日付款,假定计算现金折扣时不考虑增值税。 (2)5月5日,甲公司由于产品质量原因对上年出售给丙公司的一批商品按售价给予10%的销售折让,该批商品售价为300万元。增值税税额为39万元。贷款已结清。经认定,同意给予折让并以银行存款退还折让款,同时开具红字增值税专用发票。 (3)9月20日,销售一批材料,增值税专用发票上注明的售价为15万元。增值税税额为1.95万元。款项已由银行收妥。该批材料的实际成本为10万元。 (4)11月10日,向本公司行政管理人员发放自产产品作为福利。该批产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,增值税税率为13%。 (5)12月20日,收到国债利息收入59万元,以银行存款支付销售费用5.5万元,支付税收滞纳金2万元。 要求:根据上述资,不考虑其他因素,写出相应的会计分录。
(1)3月2日,向乙公司销售商品一批,按商品标价计算的金额为200万元。该批商品实际成本为150万元。由于是成批销售,甲公司给予乙公司10%的商业折扣并开具了增值税专用发票,并在销售合同中规定现金折扣条件为2/10、1/20、N/30,乙公司已于当日取得商品控制权,于3月15日付款,假定计算现金折扣时不考虑增值税(2)5月5日,甲公司由于产品质量原因对上年出售给丙公司的一批商品按售价给予10%的销售折让,该批商品售价为300万元,增值税税额为39万元。货款已结清。经认定,同意给予折让并以银行存款退还折让款,同时开具红字增值税专用发(3)9月20日,销售一批材料,增值税专用发票上注明的售价为15万元,增值税税额为1.95万元。款项已由银行收妥。该批材料的实际成本为10万元(4)11月10日,向本公司行政管理人员发放自产产品作为福利。该批产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元(5)11月15日出售一台设备售价100万元增值税税额为13万元,该设备原价为80万元已计提折旧20万元未计提减值准备(6)12月20日收到国债利息收入20万元,以银行存款支付销售5.5万元支付税收滞纳金2万元
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率13%,商品销售价格不含增值税,确认销售收人时逐笔结转销售成本。2019年 12月发生如下经济业务: (1)12月2日向乙公司销售A商品,总价600万元,实际成本540万元。商品已发出,款项存人银行。因成批销售,给子对方10%的商业折扣,开具增值税专用发票。该产品已计提跌价准备5万元。 (2)12月8日,收到丙公司退回的B产品并验收入库,当日支付退货款并开具红字增值税专用发票。该批产品为当年8月售出并已确认收入,售价200万元,实际成本为120万元,因对方在10天内付款,给子售价2%的现金折扣。 (3)12月31日,将本公司生产的C产品作为福利发放给生产工人、C产品的市场销售价格为80万元,实际成本为50万元。
甲公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为13%,商品售价中均不含增值税,其成本在确认甲公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为13%,商品售价中均不含增值税,其成本在确认收入时逐笔结转,2019年12月甲公司发生如下交易或事项(1)2日,向乙公司销售a产品一批销售价格为600万元,实际成本为500万元,产品已发出,款项存入银行。销售前,该产品已计提跌价准备5万元(2)5日,向丙公司销售产品一批,该批商品的标价为200万元不含增值税,实际成本为160万元,由于成批销售甲公司给予丙公司10%的商业折扣,并在销售合同中规定,现金折扣条件为2/1,1/20,N/30甲公司当日发出商品同时开具增值税专用发票,符合商品销售收入确认条件,于当月20日收到丙公司支付的贷款计算现金折扣时不考虑增值税(3)15日,因商品质量原因,甲公司对本年九月份销售给客户的一批商品按售价给予5%的销售折让,该批商品原售价为200万元,增值税税额为26万元,实际成本为120万元,贷款已结清,经认定甲公司同意给予折让并开具红字增值税专用发票,以银行存款退还折让款
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品售价中均不含增值税,其成本在确认收入时逐笔结转,2019年12月,甲公司发生如下交易或事项(1)20日,销售一批材料增值税专用发票上注明的售价为15万元,增值税税额为1.95万元,款项已由银行收妥,该批材料的实际成本为10万元(2)28日收到丙公司退回b产品并验收入库,当日支付退货款并收到经税务机关出具的开具红字增值税专用发票通知单,该批产品系当年八月份售出,并已确认销售收入,销售价格为200万元,实际成本为120元()
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率13%,商品销售价格不含增值税,确认销售收人时逐笔结转销售成本。2019年 12月发生如下经济业务: (1)12月2日向乙公司销售A商品,总价600万元,实际成本540万元。商品已发出,款项存人银行。因成批销售,给子对方10%的商业折扣,开具增值税专用发票。该产品已计提跌价准备5万元。 (2)12月8日,收到丙公司退回的B产品并验收入库,当日支付退货款并开具红字增值税专用发票。该批产品为当年8月售出并已确认收入,售价200万元,实际成本为120万元,因对方在10天内付款,给子售价2%的现金折扣。 (3)12月31日,将本公司生产的C产品作为福利发放给生产工人、C产品的市场销售价格为80万元,实际成本为50万元。 要求:↓ (1)不考虑其他因素,写出上述业务会计分录。 (2)计算2019年12月甲公司主营业务收人及主营业务成本的金额。
老师这个是完整的题
1.借银行存款610.2 贷主营业务收入540 应交税费应交增值税销项税70.2
借主营业务成本540 贷库存商品540
借主营业务成本535 存货跌价准备5 贷库存商品540
2借主营业务收入200 应交税费应交增值税销项税26 贷银行存款222 财务费用4
借库存商品120 贷主营业务成本120
3借生产成本90.4 贷应付职工薪酬90.4
借应付职工薪酬90.4 贷主营业务收入80 应交税费应交增值税10.4
借主营业务成本50 贷库存商品50
2主营业务收入是 540-200+80=420 主营业务成本538-120+50=468