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留底退税额是负数最怎么回事？

2021-11-29 11:27
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-29 11:33

你好！一般留抵税额是负数，表示是留抵增值税，发截图过来看看

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快账用户6784 追问 2021-11-29 11:39

老师，我问的不是留底税额，是留底退税额是负数

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齐红老师 解答 2021-11-29 11:44

你好！发截图过来看看

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快账用户6784 追问 2021-11-29 11:53

增值税表5出现的这个留底退税额，不知道这个数是怎么来的，

增值税表5出现的这个留底退税额，不知道这个数是怎么来的，
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齐红老师 解答 2021-11-29 13:02

你好，你这是附加税的申报表没有税金？

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快账用户6784 追问 2021-11-29 13:47

这个月没有缴纳增值税

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齐红老师 解答 2021-11-29 13:48

你好，把主表截图我看一下。

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快账用户6784 追问 2021-11-29 14:06

老师，主表你看一下

老师，主表你看一下
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齐红老师 解答 2021-11-29 14:13

您好，主表显示你有销项税需要缴纳的。主表保存后再打开附表五试试。

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快账用户6784 追问 2021-11-29 14:32

期末留底税额，你看见了吗，交什么增值税啊！莫名其妙，你会财务吗？

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齐红老师 解答 2021-11-29 14:35

你好！你第13行上期留底是零好吧，你看看你的报表。

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齐红老师 解答 2021-11-29 14:36

你好！你主表表哪一行是负数？

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快账用户6784 追问 2021-11-29 14:40

长见识了缴纳增值税看上期留底，我免费教教你看20行期末留底税额。

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快账用户6784 追问 2021-11-29 14:46

留底退税额在主表里吗？你是来添堵的吗

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齐红老师 解答 2021-11-29 15:19

你好。正常的这里应该是你申请过留底退税，但是应该是增税，他是从金三系统里直接取数过来的。出现负数的话你打你们税务局务局的大厅电话，让他后台给你查一下。

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相关问题讨论
你好！一般留抵税额是负数，表示是留抵增值税，发截图过来看看
2021-11-29
你好 ；留底税额为负数不正常，你需要看一下你的明细账，如果错了，需要找税务局
2021-11-16
你好；  你们有没有增值税留抵退税  ； 你去看看账上是否有留底进项税；   
2022-07-06
你好，是不是有转出的税额
2021-07-01
一、什么是增量留抵税额？ 增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额 二、如何计算当期允许退还的增量留抵税额？ 按照以下公式计算：　 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60% 1.计算进项构成比例 进项构成比例为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。 举个例子：假设该企业2019年4月至2019年9月已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额为721.17万元，同期全部已抵扣进项税额为801.30万元，则退还比例=721.17/801.30=90%。（通俗理解就是实际取得专票的那部分占全部当期已抵扣进项税额的比例，就是实际取得专票的那部分才能退还，因为现在没有专票的也能抵扣了） 2.计算增量留抵税额=2019年9月期末留抵税额57万元-2019年3月期末留抵税额10万元=47万元。 3.该企业允许退还的增量留抵税额=47×90%×60%=25.38万元。 三、申请退还留抵的条件是什么？ 同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额： 1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； 2.纳税信用等级为A级或者B级； 3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的； 4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的； 5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。 （简单的说：增值税进项税额高于销项税额，符合上述要求，高出部分企业可以向税务局申请退税，也可以留到下期抵扣。纳税人应在增值税纳税申报期内，向主管税务机关申请退还留抵税额。） 四、取得退还的留抵税额后，应当如何进行处理？ 该企业取得退还的留抵税额后，应相应调减当期留抵税额。 参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。 收到退还的期末留抵时，会计分录： 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2022-04-11
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