咨询
Q

公司今年一月份购买的一部小汽车,原来的会计在一月份一次性计提折旧了(金额22万多),我该怎么调整这笔账

2021-11-29 16:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-29 16:40

你好,之前的分录是借管理费用贷累计折旧吗?

头像
快账用户1132 追问 2021-11-29 16:56

借固定资产,贷其他应付款。然后借管理费用-折旧费,贷累计折旧

头像
齐红老师 解答 2021-11-29 16:57

借累计折旧借管理费用负数。

头像
快账用户1132 追问 2021-11-29 17:12

老师的意思是,借累计折旧借管理费用负数。这样做一笔冲销原会计做的那笔? 然后再按月计提折旧?我在现在的月份做一笔分录补提近几个月的折旧可以吗? 有没像原会计那样一整笔提折旧的吗,她那样做不合理吧?还有固定资产不是次月计提折旧,她是当月就计提了折旧

头像
齐红老师 解答 2021-11-29 17:13

二月份到11月份不红冲 其他的都需要红冲。

头像
齐红老师 解答 2021-11-29 17:13

应该在二月份折旧的,你想要一次抵扣企业所得税,填写固定资产加速折旧表。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,之前的分录是借管理费用贷累计折旧吗?
2021-11-29
同学你好,汇算清缴调减301705元无需做账务处理,会计上每期正常计提折旧就可以了,税法上申报所得税时,在“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”做调整就可以了
2022-07-04
11 月购入 30 万车辆的一次性折旧处理 会计上 12 月仍按 10 年折旧计提 2500 元;税法上可在 2025 年汇算时一次性扣除 30 万,因此 2025 年汇算需纳税调减 297500 元(30 万 - 2500 元)。 2026 年汇算调整 2026 年会计上会计提全年折旧 3 万元(2500×12),但税法上该车辆已无扣除额度,因此 2026 年及后续 9 年每年需纳税调增 3 万元,直至税会差异全部转回。 申报表填写(2025 年汇算) 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080) 账载金额:资产原值 30 万,本年折旧 2500 元,累计折旧 2500 元; 税收金额:资产原值 30 万,本年折旧 30 万,累计折旧 30 万; 纳税调整金额:-297500 元(调减)。
2025-12-15
你好,这个情况应该是她前期计提折旧一个多提了一个少提了,总共少了1022.86,然后做了调整分录。你们固定资产是系统管理还是账外登记?
2022-04-25
您好 汇算清缴的时候填表 会计上还是分期计提折旧
2021-12-03
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×