演示账套

公司今年一月份购买的一部小汽车，原来的会计在一月份一次性计提折旧了（金额22万多），我该怎么调整这笔账

2021-11-29 16:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-29 16:40

你好，之前的分录是借管理费用贷累计折旧吗？

快账用户1132 追问 2021-11-29 16:56

借固定资产，贷其他应付款。然后借管理费用-折旧费，贷累计折旧

齐红老师解答 2021-11-29 16:57

借累计折旧借管理费用负数。

快账用户1132 追问 2021-11-29 17:12

老师的意思是，借累计折旧借管理费用负数。这样做一笔冲销原会计做的那笔？然后再按月计提折旧？我在现在的月份做一笔分录补提近几个月的折旧可以吗？有没像原会计那样一整笔提折旧的吗，她那样做不合理吧？还有固定资产不是次月计提折旧，她是当月就计提了折旧

齐红老师解答 2021-11-29 17:13

二月份到11月份不红冲其他的都需要红冲。

齐红老师解答 2021-11-29 17:13

应该在二月份折旧的，你想要一次抵扣企业所得税，填写固定资产加速折旧表。

你好，之前的分录是借管理费用贷累计折旧吗？

2021-11-29

同学你好，汇算清缴调减301705元无需做账务处理，会计上每期正常计提折旧就可以了，税法上申报所得税时，在“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”做调整就可以了

2022-07-04

你好，这个情况应该是她前期计提折旧一个多提了一个少提了，总共少了1022.86，然后做了调整分录。你们固定资产是系统管理还是账外登记？

2022-04-25

您好汇算清缴的时候填表会计上还是分期计提折旧

2021-12-03

不可以的，做固定资产次月折旧，你想要一次抵扣所得税，去填写固定资产加速折旧表，账上没有一次的

2023-12-25

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