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我公司是酒店经营公司,与房产公司,客户签订的三方协议,约定房价打88折,由我公司使用前两年不需要支付租金,然后租金从第三年开始进行返租(我公司支付),请问这种情况下,我公司前两年需要开具房屋租赁发票吗?

2021-11-29 17:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-11-29 17:28

您好,您是88折购入房产后对外免费出租?

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快账用户3861 追问 2021-11-30 09:27

不是,是签订的三方协议,顾客购买的,房产公司给他们打88折,然后协议上说房产公司可以免费使用两年,我公司是房产公司成立的酒店公司,所以也就相当于我公司使用两年,请问这两年使用期间我公司需要开具租赁发票吗?

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齐红老师 解答 2021-11-30 09:40

您好,您公司关于租赁业务,收款还是付款?

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快账用户3861 追问 2021-11-30 09:52

我公司是免费使用顾客的房子两年,然后从第三年开始给客户房租,我公司是拿这房子当酒店经营了,我想请问,这两年免费使用期间内,我公司还需要开具租赁发票吗?

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齐红老师 解答 2021-11-30 09:53

您好,免租不需要取得发票

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快账用户3861 追问 2021-11-30 10:03

现在当地税局认为我公司是在免费使用房产公司的房子两年,认为我公司应当给房产公司开具租赁发票,请问我公司应当开吗?我公司是酒店经营公司,房产公司成立的子公司

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快账用户3861 追问 2021-11-30 10:05

当然从第三年起就没有疑问了,我们给客户支付租金,他们提供租赁发票。主要是前两年,我们确实免费使用,没有支付给房产公司或者客户任何资金

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齐红老师 解答 2021-11-30 10:09

您好,您免费使用的出租方不是您

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齐红老师 解答 2021-11-30 10:09

您好,您不应当开租赁发票

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快账用户3861 追问 2021-11-30 10:41

我们是酒店公司,前两年确实没有给钱,确实是免费使用了。只是房产公司与客户签的协议是打88折,然后我们免费使用两年,从第三年开始由我们给客户租金

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齐红老师 解答 2021-11-30 10:42

您好,那应当是客户出租,客户取得租金,

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快账用户3861 追问 2021-11-30 10:52

是不是可以这样理解,相当于客户原价购买房子,然后房产公司把两年的房租给客户了,是客户给房产公司开票才对

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齐红老师 解答 2021-11-30 11:21

您好,是的,您的理解非常正确

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齐红老师 解答 2021-11-30 11:21

您好,客户原价买房子,客户对外出租

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您好,您是88折购入房产后对外免费出租?
2021-11-29
你好!你们属于转租行为的话需要签租赁协议开发票
2021-11-30
你好,同学, 建议第二种,冲减收入,计税就是按冲减后的金额计税即可
2021-01-14
你好 ; A没有报; 那么就得B公司来报缴纳的; 反正必须要一个公司来报的
2022-07-13
您好,权责发生制,我们不能把这个租赁入在25年,还是得申报在24年, 以下是政策 1、关于取得跨期发票涉税处理。   《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。    2.关于企业提供有效凭证时间问题。   《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。   依据上述规定,企业取得以前年度发票,不允许作当期费用税前扣除。    3.、关于取得跨期发票会计处理。   《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正(2006)》规定,前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。    第十二条规定,企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错,但确定前期差错累积
2025-03-07
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