收到税务局2020年退还多缴纳企业所得税，怎么入账处理

金额有点大

怎么入账处理

借：银行存款，贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税。贷：所得税费用

负数红冲

还是正常入账处理

最好是借方负数红冲

比如我去年多缴纳所得税12万，今年收到税务局退还12万，怎么入账处理

借：银行存款，12 贷：应交税费—应交所得税， 12 借：应交税费—应交所得税。12，借 ：所得税费用  -12

但是去年计提和缴纳所得税的时候的分录是这样的，计提时：借：所得税费用12贷应交税费所得税12 缴纳时：借应交税费所得税12贷银行存款12

你的第一笔分录和第二笔分录的应交税费是不是有点问题

就是通过应交税费过渡核算啊

多缴纳所得税我的应交税费所得税是借方金额，你这样不是等于去年多缴纳的应交税费所得税借方金额一直放在账上没动嘛？

是通过这个科目过渡

但是方向是错误的啊