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5月公司购买了瓷砖用来装修 没有长期待摊费用,只有待摊费用,那可以用预付账款代替吗?做以下分录 借 预付账款-某某公司 贷 银行存款 7月开始摊销 借 管理费用-办公费 贷 预付账款-某某公司 这样整体的分录行吗? 麻烦帮我看下并且修正下

5月公司购买了瓷砖用来装修
没有长期待摊费用,只有待摊费用,那可以用预付账款代替吗?做以下分录
借    预付账款-某某公司   贷  银行存款
7月开始摊销
借   管理费用-办公费    贷    预付账款-某某公司
这样整体的分录行吗?
麻烦帮我看下并且修正下
2021-11-30 15:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-30 15:05

同学,你好,可以预付账款

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快账用户4356 追问 2021-11-30 15:11

第一:5月购买的,6月已经装修好了,7月开始摊销可以吗?摊销到时候 录入管理费用--办公费行吗? 第二:购瓷砖是股东私下支付的,公司有转款给股东个人 当时做的的分录是 借 其他应收--某某 贷 银行存款 购买瓷砖了 分录做的是 借 预付账款--某某公司 贷 其他应收--某某 行吗? 第三:分摊的时候 贷 预付账款 对吧

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齐红老师 解答 2021-11-30 15:21

借管理费用-装修费,贷预付账款, 前面都没有问题,只是明细是装修,不是办公费

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快账用户4356 追问 2021-11-30 15:37

购买的瓷砖,分摊的时候全部入装修费吗?

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齐红老师 解答 2021-11-30 15:39

同学,你好,对的,你是装修上使用的,所以放装修费里

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快账用户4356 追问 2021-12-01 09:36

5月购买的,6月已经装修好了,7月开始摊销可以吗?

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齐红老师 解答 2021-12-01 09:36

同学你好,这个是可以的

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快账用户4356 追问 2021-12-01 09:41

整体分录 5月购买的 借 预付账款-某某公司 贷 其他应收款--股东(股东私下支付的,公司有转款给股东个人 当时做的的分录是 借 其他应收--某某 贷 银行存款) 6月已经装修好了,7月开始摊销(摊销三年) 录入 借 管理费用--装修费 贷 预付账款

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齐红老师 解答 2021-12-01 10:08

同学,你好,这个没有问题

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快账用户4356 追问 2021-12-01 10:19

这个必须分三年摊销吗?这样子是不是瓷砖费用分批的入费用了

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齐红老师 解答 2021-12-01 10:20

同学,你好,一般来讲,主要看你装修以后,这个能保持多久就分摊多久,如你是租的房子,就是你的租赁期,所以如果预计是三年使用,也可以直接三年,这个自己预计就行

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快账用户4356 追问 2021-12-01 11:38

购买瓷砖的费用,后期金额都摊销完了之后就不用再做什么分录了吧

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齐红老师 解答 2021-12-01 12:03

同学,你好,不做分录了

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快账用户4356 追问 2021-12-01 14:20

购买了办公家具 借 固定资产 贷 银行存款 后期摊销 借 管理费用--折旧费 贷 累计折旧 前面借固定资产的金额还会一直挂着吗?还是会因为累计折旧这个科目而平掉

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齐红老师 解答 2021-12-01 15:04

累计折旧是固定资产的备抵科目,所以两个科目是同时存在的

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快账用户4356 追问 2021-12-01 15:06

那这两个科目上的金额一直挂着?

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同学,你好,可以预付账款
2021-11-30
你好,这么做可以的。
2020-10-15
你好  ;    先挂长期待摊费用 去挂着; 等着装修完毕后;次月开始分摊的  
2023-03-01
借利润分配,未分配利润 贷预付账款汇算清缴,纳税调减。
2024-03-27
你好,不建议做长期待摊费用,你这样的话,长期代摊费用会出现负数余额的。
2023-03-14
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