老师，因为享受加计扣除政策在9月份多冲销了所得税费用，在这个月冲回时是先要把上次冲的那个金额全部冲销后再按新的金额入账吗，还是只调整差额部分

老师，因为享受加计扣除政策在9月份多冲销了所得税费用，在这个月冲回时是先要把上次冲的那个金额全部冲销后再按新的金额入账吗，还是只调整差额部分

老师，以前月份的收入记错了，金额多记了这个月怎么做调整。比如21.10月份，售后客户在线上购买的保养套餐原价是363,但是客户实际付款是303,在结账的时候大家都没注意，就按照363结的账，借：线上应收363，贷：收入321.24+销项税41.76,本月线上支付款返给我们了，到账金额是303,差额部分怎么做调整啊。是红冲了之前的收入和税再重新确认收入和税，还是差额部分直接转费用呢。借：线上应收-363,贷：收入-321.24,销税-41.76,然后再重新确认收入，借：线上应收303,贷：收入268.14，销税34.86。还是收到303时，借：银行303,费用60,贷：线上应收363

老师您好！我是一个企业所得税汇算新手，我想问一下，我们企业12月计提工资1月发放，但1月发放的工资比12月计提时的少，1月账务处理时就冲销了12月计提然后重新分配再发放，那在做企业所得税汇算清缴，职工薪酬调整明细的工资栏中，实际发放是应该直接按照余额表的借方总数来填，还是要在这个基础上减去冲销的加上重新分配的呢？

老师，8月份因为收入不够，我预估了例如20万元金额的收入（20万有个上下幅度同时里面有20个单位），正常的话我应该在9月份把8月份预估的收入20万全部冲完，9月20万的里面有的单位开的发票例如开了10万，10月份里面也有20万里面开的单位5万。但是现在我9月至10月因为要考虑利润导致收入不够没有冲8月的预进收入，然后我在11月把8月预进收入20万全部冲完，剩下的5万重新在11月预进收入， 因为9月至10月11月期间开发票15万所以11月重新预进收入5万。但是我同事说中间差额是15万。需要在年底的时候把这个15万给平喽。因为着15万差额是前期开过的 发票和 上下幅度的金额。我现在不理解的是我同事说的这个15万是什么意思，因为前期开过票为啥还要到月底找15万收入平那个差额。还有他说这样不影响全年收入

老师，这个问题我还没问完的，麻烦您接着回答一下。您看下我上面说的这个的问题。上面那个老师说，选择其中一个科目来冲。因为这家公司2020年-2022年的通行费发票都是按照普通发票那种来入账的，也没有在认证平台里面去勾选认证。如果我在这次勾选认证1月份的时候，将2020年-2022年未勾选认证的通行费发票全部勾选认证了。那我的账也得在1月份作调整。但是，毕竟损益类科目都是年末结转至本年利润了的，是无余额的，老师说是以前入的什么的科目，现在就冲哪个科目，但是我勾选下来，有3000多的税额需要冲减。现在才1月份，管理费用/销售费用-车辆使用费这个科目在去年年底都结转平了，没有发生额给我用来冲减啊