演示账套

老师，您好，需要作废的专用发票第二三联丢失了，这个应该如何处理？

2021-12-01 16:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-01 16:58

你好，这个记账联是不是还在？购买方给不了你另外两联了？

快账用户4356 追问 2021-12-02 09:12

嗯，记账联还在，抵扣联和发票联没有

齐红老师解答 2021-12-02 09:22

那需要这样做了，一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》（附件1、2，以下统称《证明单》），作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。

快账用户4356 追问 2021-12-02 11:43

收到，老师，销售方已经作废发票了，对方拿着作废的发票也是不能用了吧？

齐红老师解答 2021-12-02 11:51

对，对方也不能用，但是他要留底

快账用户4356 追问 2021-12-02 12:32

嗯，是这样，按理说我作为销售方应该拿到对方退的发票才作废的，但是30号是油田内部关联单位，我这边必须得先在系统里冲销发票，不然两边都关不了账，我现在就担心对方不能把原票退回来

齐红老师解答 2021-12-02 12:51

那你需要和对方联系一下啦