老师，我们有一笔欠款，但是还没有支付，不确定后期支不支付，现在先做成本行不行

在12月之前不确定还不还，如果不还了怎么办

借应付账款贷营业外收入。

我现在是借成本贷应付帐款，后期如果不还了怎么做

借应付账款贷，营业外收入不支付的。

不可以冲成本吗老师

给你开了发票吗？对方给你开了发票的话。建议你还是冲你的营业外收入。

因为影响你的毛利润。

不还了就没得发票了

那你可以从你的主营业务成本。

可以冲你的主营业务成本。

那如果是明年1月份才通知不还，那明年冲回吗？汇算清缴按没冲回之前的申报吗？

借应付账款贷以前年度损益调整汇算清缴的时候，不允许抵扣企业所得税。

老师，如果是1月份通知不付这次欠款了，我12月申报和汇算清缴申报和回冲分录怎么写

上面的分录我给你写了，借应付账款贷，以前年度损益调整。

就是1月份写了这个分录然后汇算清缴调整吗

对的是的，是这么做的。

好的，谢谢老师