(7)12月4日,公司用银行存款7600元支按材料的重量比例分配。(8)12月5日,公司用银行存款7200元预付明年的报章杂志订阅费。(9)12月6日,公司的公出人员出差归来报销差旅费1680元,余款补足现金(原借款1500元)。(10)12月8日,公司购入一间厂房,总款项309000元,款项通过银行存款支付,厂房投入使用。(11)12月10日,公司开出现金支票从银行提现金568000元,直接发放工资。(12)12月12日,公司向某客户销售一批产品,价款850000元,增值税销项税额144500元。另外,公司用银行存款代客户垫付运杂费6500元。全部款项收到一张已承兑商业汇票。

(1)12月1日,公司开出现金支票从开户银行基本户提取现金5000元,以备零星开支用。(2)12月2日,公司用银行存款100000元预付给友谊工厂订购丙材料。(3)12月3日,公司接受某投资人的投资元,存入银行,已办完各种手续。(4)12月3日,签发并承兑商业汇票购入丁材料,发票注明价款350000元,增值税进项税额59500元。另外,公司用银行存款5800元支付丁材料的运杂费。丁材料验收入库。(5)12月3日,接到银行通知,公司委托银行代收的销货款4000元已收到。(6)12月4日,公司用银行存款购入下列材料:甲材料6000千克,单价30元,价款计180000元;乙材料3500千克,单价20元,价款计70000元。增值税进项税额总计42500元。

(7)12月4日,公司用银行存款7600元支按材料的重量比例分配。(8)12月5日,公司用银行存款7200元预付明年的报章杂志订阅费。(9)12月6日,公司的公出人员出差归来报销差旅费1680元,余款补足现金(原借款1500元)。(10)12月8日,公司购入一间厂房,总款项309000元,款项通过银行存款支付,厂房投入使用。(11)12月10日,公司开出现金支票从银行提现金568000元,直接发放工资。(12)12月12日,公司向某客户销售一批产品,价款850000元,增值税销项税额144500元。另外,公司用银行存款代客户垫付运杂费6500元。全部款项收到一张已承兑商业汇票。

天元公司2019年5月31日银行存款日记账余额为200000元，现金日记账余额为3000元。8月份发生下列银行存款和现金收付业务： （1)1日，以银行存款支付本月电费1500元。 （2)1日，投资者投入现金30000元，存入银行。 （3)7日，以现金1000元存入银行。 （4)8日，用银行存款上交销售税金4500元。 （5)9日，用现金暂付职工差旅费900元。 (6)10日，从银行提取现金2000元备用。 （7)11日，收到应收账款60000元，存入银行。 （8)12日，以银行存款50000元支付购买材料款。 （9)12日，用银行存款8000元支付购买材料运输费。 （10)15日，从银行提取现金25000元，准备发放工资。 (11)15日，用现金25000元发放职工工资。 （12)18日，以银行存款15000元归还短期借款。 （13)20日，销售产品一批，货款58500元存入银行。 （14)25日，用银行存款支付销售费用610元。 （15)30日，以银行存款25000元偿付应付账款。 问题： （1)开设现金日记账和银行存款日记账。 （2)编制记账凭证，并据以登记现金日记账与银行存款日记账。 （3)月末结出现金日记账与银行存款日记账的本期发生额和期末余额。

天元公司2019年5月31日银行存款日记账余额为200000元，现金日记账余额为3000元。8月份发生下列银行存款和现金收付业务： （1)1日，以银行存款支付本月电费1500元。 （2)1日，投资者投入现金30000元，存入银行。 （3)7日，以现金1000元存入银行。 （4)8日，用银行存款上交销售税金4500元。 （5)9日，用现金暂付职工差旅费900元。 (6)10日，从银行提取现金2000元备用。 （7)11日，收到应收账款60000元，存入银行。 （8)12日，以银行存款50000元支付购买材料款。 （9)12日，用银行存款8000元支付购买材料运输费。 （10)15日，从银行提取现金25000元，准备发放工资。 (11)15日，用现金25000元发放职工工资。 （12)18日，以银行存款15000元归还短期借款。 （13)20日，销售产品一批，货款58500元存入银行。 （14)25日，用银行存款支付销售费用610元。 （15)30日，以银行存款25000元偿付应付账款。 问题： （1)开设现金日记账和银行存款日记账。 （2)编制记账

天元公司2019年5月31日银行存款日记账余额为200000元，现金日记账余额为3000元。8月份发生下列银行存款和现金收付业务： （1)1日，以银行存款支付本月电费1500元。 （2)1日，投资者投入现金30000元，存入银行。 （3)7日，以现金1000元存入银行。 （4)8日，用银行存款上交销售税金4500元。 （5)9日，用现金暂付职工差旅费900元。 (6)10日，从银行提取现金2000元备用。 （7)11日，收到应收账款60000元，存入银行。 （8)12日，以银行存款50000元支付购买材料款。 （9)12日，用银行存款8000元支付购买材料运输费。 （10)15日，从银行提取现金25000元，准备发放工资。 (11)15日，用现金25000元发放职工工资。 （12)18日，以银行存款15000元归还短期借款。 （13)20日，销售产品一批，货款58500元存入银行。 （14)25日，用银行存款支付销售费用610元。 （15)30日，以银行存款25000元偿付应付账款。 问题： （1)开设现金日记账和银行存款日记账。 （2)编制记账