演示账套

老师，增值税增量留抵退税的分录怎么做？另外我们公司给供应商开了红字信息表冲减了部分金额（进项全部已经认证了的），这个进项又要怎么做分录？

2021-12-06 09:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-12-06 09:21

同学你好、《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时：借：银行存款，贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。

快账用户4922 追问 2021-12-06 09:24

那给供应商开具了部分红字信息表的怎么做呢？（进项已经抵扣了的）

齐红老师解答 2021-12-06 09:31

同学你好这个不能部分红冲

快账用户4922 追问 2021-12-06 09:44

可以的呢，我问了12366，他们说可以呢。

齐红老师解答 2021-12-06 09:48

同学你好剩下的可以抵扣就行了有的部分红冲了不能抵扣的

快账用户4922 追问 2021-12-06 10:00

在开红字信息表给对方之前就已经抵扣了。所以没办法退票给他，他们就要求我们开红字信息表。那我冲红的部分金额已经抵扣的进项要转出来，那我这部分的费用及进项怎么做账呢。

齐红老师解答 2021-12-06 10:03

同学你好直接原分录负数红冲

快账用户4922 追问 2021-12-06 10:31

进项税直接负数？还是做贷：应交税费-进项税额转出？

齐红老师解答 2021-12-06 10:44

同学你好就是做转出的

快账用户4922 追问 2021-12-06 10:47

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-12-06 10:59

满意请给五星好评，谢谢

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