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每个月是必须要计提增值税吗？计提分录是什么？扣税时候分录怎么写

2021-12-06 13:40
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-12-06 13:42

 您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款

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快账用户4379 追问 2021-12-06 13:44

这是必须要做的吗？还是可以不做？

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齐红老师 解答 2021-12-06 13:51

一般纳税人是必须要做的

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快账用户4379 追问 2021-12-06 14:03

那如果是一般纳税人，退税怎么入账

头像
快账用户4379 追问 2021-12-06 14:04

退增值税

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齐红老师 解答 2021-12-06 14:43

借银行存款 贷其他应收款

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快账用户4379 追问 2021-12-06 15:43

不管是今年的，和以前年度的，都是这个分录吗？

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齐红老师 解答 2021-12-06 15:48

是的，不管是今年的，和以前年度的，都是这个

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 您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2021-12-06
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-07-30
您好，借：管理费用-社保法 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款
2024-04-17
同学，你好 不是的，小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2023-12-08
您好， 不需要单独计提，这种都是和工资一起做的
2024-08-15
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