老师麻烦问下我们公司是小规模纳税人季度申报,现在要注销税务,填清算所得税申报表,请问申报期间填哪个期间呢

那4季度的财务数据填的跟3季度一样嘛

同学你好，财务数据不一定与会3季度一样的，因为有清理的数据存在啊。

没有清理费用呢？

同学你好，那3季度的账上还有存货，固定资产吗？有应收，应付款没？

有呀.那怎么处理

同学你好，清算期间要把这些清零处理的。

只有应付怎么清零

同学你好，可以结转到营业外收入，清零处理的。

分录怎么做呢？

同学你好，借：应付账款，贷：营业外收入，再做，借：营业外收入，贷：本年利润。

但是是这样的如果说应付里面挂的是欠股东的,也不用转吧！利润是亏的

同学你好，不是的，欠股东的款，也要转的。

有这个规嘛？那意思是要把资产负债表各项目期末余额都清零吗！只剩下未分配利润嘛

同学你好，有这个规定的，可以剩下实收资本，和未分配利润，各地税务局把握略有不同，稳妥起见，建议咨询当地税务局，或者热线电话12366确认一下，谢谢。

但是这个账务处理怎么可能问税局呢？

同学你好，这个可以问的啊，不用怕税务局的，也可以先不清零，拿到税务局去试试，看看能注销不。

老师,如果说有应付都转到营业外收入里了,那报表都为0了,怎么申报