请问，这种情况下需要结转成本，是确认收入之后还是发生支出的时候，我记得之前老师说的确认收入了就要结转材料人工成本，但是我有以上两种情况 老师帮忙解答一下 1.当月法人个人支出采购和劳务费，当月做了借应收账款，贷其他应付款，次月才报销， 但是当月确认了收入，是当月结转成本还是次月? 2.当月支出了，次月才确认收入，结转成本是当月还是次月

啥意思呀？可以描述清楚一点吗，谢谢

第一个是当月结转成本 第二个是次月结转 收入和成本是对应的

就是说，即使我是当月支出的成本，也不能当月结转，需要等确认收入才结转呢？

对的 是这个意思的 收入和成本是对应的

那我的法人垫付的材料一般是当月做其他应付，次月报销款，但是当月确认了收入，结转成本也是当月?

对的 这个都是对应的

那请问，买材料花了2000，我做了借库存商品，贷应收账款，这个分类完整吗？ 卖出去之后，先收到款（如何入账？）之后开出去了发票（如何入账呢？）

老师，在吗？

同学你好 借银行 贷预收 借预收 贷主营业务收入 贷销项

我们是小规模贸易公司从来没交过销项税。我平时是，1.收到款 :借银行存款 贷应收账款 2.次月开出发票: 借应收账款 贷主营业务收入。 如果是发票和款的满足了，直接做上面两步，不过1和2调换了顺序。 还有一个就是 有时候先开了发票才收到款就是 先2是1。老师帮忙看下以上有没有问题？

嗯 小规模就做你这个分录 但是贷方还得做增值税的 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税（减免税） 这样 2.没问题

可是我一直没做哦！另外昨天说到的那个结转成本的问题，我之前全部都是买材料回来就直接做对应结转了，会有影响吗？但是收入也是收了的，只是先结转了成本

那不行 收入和成本是对应的 先有收入后有成本

那我把时间改成月底不就行了吗？，其实我的账时间都是写的月底最后一天