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请问,这种情况下需要结转成本,是确认收入之后还是发生支出的时候,我记得之前老师说的确认收入了就要结转材料人工成本,但是我有以上两种情况 老师帮忙解答一下 1.当月法人个人支出采购和劳务费,当月做了借应收账款,贷其他应付款,次月才报销, 但是当月确认了收入,是当月结转成本还是次月? 2.当月支出了,次月才确认收入,结转成本是当月还是次月

2021-12-08 09:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-08 09:06

同学你好 当月结转成本 2.是次月

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快账用户1132 追问 2021-12-08 09:08

啥意思呀?可以描述清楚一点吗,谢谢

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齐红老师 解答 2021-12-08 09:21

第一个是当月结转成本 第二个是次月结转 收入和成本是对应的

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快账用户1132 追问 2021-12-08 15:20

就是说,即使我是当月支出的成本,也不能当月结转,需要等确认收入才结转呢?

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齐红老师 解答 2021-12-08 15:26

对的 是这个意思的 收入和成本是对应的

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快账用户1132 追问 2021-12-08 15:38

那我的法人垫付的材料一般是当月做其他应付,次月报销款,但是当月确认了收入,结转成本也是当月?

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齐红老师 解答 2021-12-08 15:45

对的 这个都是对应的

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快账用户1132 追问 2021-12-08 18:57

那请问,买材料花了2000,我做了借库存商品,贷应收账款,这个分类完整吗? 卖出去之后,先收到款(如何入账?)之后开出去了发票(如何入账呢?)

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快账用户1132 追问 2021-12-09 07:26

老师,在吗?

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齐红老师 解答 2021-12-09 08:02

同学你好 借银行 贷预收 借预收 贷主营业务收入 贷销项

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快账用户1132 追问 2021-12-09 08:19

我们是小规模贸易公司从来没交过销项税。我平时是,1.收到款 :借银行存款 贷应收账款 2.次月开出发票: 借应收账款 贷主营业务收入。 如果是发票和款的满足了,直接做上面两步,不过1和2调换了顺序。 还有一个就是 有时候先开了发票才收到款就是 先2是1。老师帮忙看下以上有没有问题?

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齐红老师 解答 2021-12-09 08:20

嗯 小规模就做你这个分录 但是贷方还得做增值税的 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税(减免税) 这样 2.没问题

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快账用户1132 追问 2021-12-09 08:30

可是我一直没做哦!另外昨天说到的那个结转成本的问题,我之前全部都是买材料回来就直接做对应结转了,会有影响吗?但是收入也是收了的,只是先结转了成本

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齐红老师 解答 2021-12-09 08:32

那不行 收入和成本是对应的 先有收入后有成本

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快账用户1132 追问 2021-12-09 08:42

那我把时间改成月底不就行了吗?,其实我的账时间都是写的月底最后一天

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齐红老师 解答 2021-12-09 08:45

可以 但是一般都是先做收入后结转成本

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同学你好 当月结转成本 2.是次月
2021-12-08
当月法人个人支出采购和劳务费,当月做了借应收账款,贷其他应付款,这个是这笔业务的分录吗?
2021-12-05
是当月结转成本还是次月?当月。2.当月支出了,次月才确认收入,结转成本是当月还是次月?次月
2021-12-06
您好,确认收入的依据是?
2021-12-08
你好,严格来讲,是需要确认收入,申报未开票收入的
2024-03-19
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