Q

老师，关于确定收入和结转成本，我有三种情况，请老师帮忙确认。 1.当月法人个人支出采购和劳务费，当月做了借应收账款，贷其他应付款，次月才报销，但是当月确认了收入，是当月结转成本还是次月? 2.当月支出了，次月才确认收入和报销，结转成本是当月还是次月呢？

2021-12-05 22:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-05 22:07

当月法人个人支出采购和劳务费，当月做了借应收账款，贷其他应付款，这个是这笔业务的分录吗？

快账用户4219 追问 2021-12-05 22:08

我想请教的是，确认收入应该是本月还是次月，针对以上两种情况

快账用户4219 追问 2021-12-05 22:08

我想请教的是，结转应该是本月还是次月，针对以上两种情况

齐红老师解答 2021-12-06 07:21

你好，按照权责发生制原则，当月发生当月确认

快账用户4219 追问 2021-12-06 07:42

次月确认收入也是本月结转成本吗？不是说要确认收入才结转

齐红老师解答 2021-12-06 08:55

是的，不是说结转收入才结转成本

快账用户4219 追问 2021-12-06 08:59

那什么情况下才结转成本

齐红老师解答 2021-12-06 09:51

就是按照权责制原则，发生了，就要结转的

快账用户4219 追问 2021-12-06 09:56

什么发生了要结转呢？

齐红老师解答 2021-12-06 09:57

你成本和收入都应该遵守权责发生制原则，发生都做确认

快账用户4219 追问 2021-12-06 17:40

我是说结转依据什么来结转呢？

快账用户4219 追问 2021-12-06 17:41

1.当月法人个人支出采购和劳务费，当月做了借应收账款，贷其他应付款，次月才报销，但是当月确认了收入，是当月结转成本还是次月? 2.当月支出了，次月才确认收入，结转成本是当月还是次月

齐红老师解答 2021-12-06 19:05

你具体是做什么业务？

快账用户4219 追问 2021-12-06 19:27

国内做中小学课程服务贸易

齐红老师解答 2021-12-06 20:56

课程，就按照你本月发生课程费用支出

齐红老师解答 2021-12-06 20:56

贸易就是你的销货成本

快账用户4219 追问 2021-12-06 21:03

我是说结转时间是? 1.当月，法人个人支出采购和劳务费（借应收账款，贷其他应付款）但次月才报销，当月确认了收入（收到了款也开了发票）是当月结转成本还是次月? 2.还有一种情况，当月支出了（买材料，请兼职人员）次月才收到款并确认收入，这种情况结转成本是当月还是次月?

齐红老师解答 2021-12-06 21:15

法人个人支出采购和劳务费（借应收账款，贷其他应付款，当月结转，你当月都已经发生了，应该当月结转

齐红老师解答 2021-12-06 21:16

我刚才跟您强调半天，一直在说，按照权责发生，哪月发生哪月结转

当月法人个人支出采购和劳务费，当月做了借应收账款，贷其他应付款，这个是这笔业务的分录吗？

2021-12-05

是当月结转成本还是次月?当月。2.当月支出了，次月才确认收入，结转成本是当月还是次月？次月

2021-12-06

您好，确认收入的依据是？

2021-12-08

同学你好当月结转成本 2.是次月

2021-12-08

您好借：预付账款贷：银行存款借：库存商品贷：预付账款请问商品是什么时候出售的

2021-12-21

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