演示账套

Q

老师你好！去年购买货物，今年发生退货怎么处理？

2021-12-09 19:35

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-09 19:42

借：银行存款贷：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额转出）

快账用户7860 追问 2021-12-09 19:45

企业所得税不用处理？

齐红老师解答 2021-12-09 19:47

购货不涉及损益，不产生企业所得税

快账用户7860 追问 2021-12-09 19:55

专票可以部分冲红吧？

齐红老师解答 2021-12-09 19:58

全部退货，之前的增值税都不能抵扣了

快账用户7860 追问 2021-12-09 20:05

那这样我进项小了，应该缴纳的增值税就多了，附加税也要增加，利润减少要处理吗？

齐红老师解答 2021-12-09 20:05

是的，确实是这样的

快账用户7860 追问 2021-12-09 20:07

那是不是还要做退税处理？

齐红老师解答 2021-12-09 20:08

之前抵扣的增值税不能抵扣了，如果已经抵扣是要再缴纳的

快账用户7860 追问 2021-12-09 20:11

增值税转出，现在还可以来进项。关键是企业所得税，是不是只影响今年的利润就好。

齐红老师解答 2021-12-09 20:13

不影响企业所得税

快账用户7860 追问 2021-12-09 20:14

好的，谢谢！

齐红老师解答 2021-12-09 20:15

不客气，祝您生活愉快

借：银行存款贷：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2021-12-09

借：银行存款贷：库存商品增值税-进项转出

2024-09-05

你好，你去年是怎么处理的？

2023-11-03

你好，做原来一样的分录金额用负数。然后转出的进项填写表二。

2023-04-13

同学你好，是的，开出去的票，可以拿回来红冲，再重新开，也可以不拿回来，直接红冲退货部分。

2021-05-09

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