老师请问昨天听学堂王斌斌老师讲增值税，他说当月取得没认证的要用待认证进项，实操老师讲的直接用进项这个科目，没有用待认证上，王老师讲的进项税额转出是用于抵扣了进项，可实操老师讲的在同一天就用进项税转出，我们平时工作中，正确的该怎么处理呢？
您好 当月取得没认证的要用待认证进项
-
Q
请问增值税—进项税额，增值税—销项税额，两项都不转入 应交增值税—未交增值税转出。把他们科目的余额一直累计着，（利用本月坐上月账）到时候根据税务保税查上月交多少增值税，直接登记:借:应交增值税—转出未交增值税，贷:应交增值税—未交增值税，可以吗？ 2问题:一张进项票拿来本月不知道会不会认证。我是先把它放到应交增值税—进项税 还是 把它放入应交增税待认证？麻烦老师帮忙把增值税—进项税，还有待认证啊等等科目对接转换讲解一下
-
Q
老师，一般纳税人增值税专用发票可以抵扣进项，例如:书上所学账务处理 借 :原材料 应交税费——增值税（进项税额） 贷: 银行存款 但是实际工作中，只有认证通过的发票才可以抵扣进项，认证又是在次月初勾选抵扣，那么实际工作中进项税额怎么入账呢？ 比如这个月一共取得了很多张进项发票，进项税额50万，还没有勾选认证，取得发票做账时都可以计入“应交税费—增值税（进项税额）”科目吗？
-
Q
老师请问昨天听学堂王斌斌老师讲增值税，他说当月取得没认证的要用待认证进项，实操老师讲的直接用进项这个科目，没有用待认证上，王老师讲的进项税额转出是用于抵扣了进项，可实操老师讲的在同一天就用进项税转出，我们平时工作中，正确的该怎么处理呢？
-
Q
老师，上个月有一项进项税发票不应该抵扣的，账上也没做到进项中，但是认证抵扣的时候抵了，现在这个月报税时直接在增值税申报表的附表二中转出就行了吧，其他的都不用处理了吧？
-
Q
老师我公司收到两张专票，暂时不抵扣进项税额，但是发票先入账，我是用待抵扣进项税额还是待认证进项税额啊？我看了很多提问，说待认证是没有认证的，待抵扣是没有抵扣的，没认证那不就不能抵扣啊，认证了那么申报表自动就计入进项税额了啊，也不存在认证了没抵扣这一说法，我的理解是只有待抵扣这个科目，就是我暂时不在网上认证这种发票，先入账做待抵扣进项税额，次月抵扣的话再把待抵扣转出做进项税额，不知道我的理解是不是正确
热门问答 更多>
-
某高校教授(中国公民)2019年度取得收入情况如下:(1)每月工资8500元,缴纳社保金总计935元,缴纳公积金1020元。(2)与其同事合作出版书箱一本,稿酬共计9000元，教授分得3000元。(3)为其他单位提供一次工程设计,取得劳务报酬收入25000元。(4)暑假期间因心脏病手术花费20000元，有正规费用单据。(5)取得股息5000元。(6)将自有私房出租,每月租金收入2000元。(7)私有财产受损，取得保险公司赔款4000元。要求:根据该教授的收入情况计算应缴纳的个人所得税税额。
-
中国居民杨某，2021年10月份入职甲公司，2022年前3个月每月应发工资均为30000元，每月按照国家规定的范围和标准由甲公司为其代扣代缴的，三险一金4500元，每月按规定享受3岁以下婴幼儿照护支出专享附加扣除共计2000元，10月份杨某，分别取得劳务报酬和稿酬30000元和20000元，没有减免收入及减免税额等情况，请计算1到3个月工资薪金应预扣预税的税额
-
2020年1月2日，甲公司以发行1200万股普通股（每股面值1元）为对价，取得同一母公司控制的乙公司60％股权，当日乙公司净资产账面价值为8200万元，其中：实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元，乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元；提取盈余公积200万元，宣告发放现金股利300万元，考虑留存收益的恢复。要求：编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
-
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
-
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
-
企业向个人销售闲置二手车，二手车交易市场已经开完发票了，企业还需要开发票吗
-
企业向个人销售闲置二手车，企业必须开局销项发票吗
-
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
-
付现所得税在哪里看得到
-
旅游公司内账，公司主营业务是旅游线路报名收入，公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产，给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗？还是计入销售费用低值易耗品
请使用微信扫一扫登录
下月勾选认证了，就转换科目吗？那我问的第二个呢？王老师讲的没有用于职工福利，直接就不用勾选就可以了，可讲实操的老师又马上进项转出，我们正确的是该怎么做呢？
下月勾选认证了，就转换科目 用于职工福利的 勾选的时候可以选择勾选不抵扣或者有效税额填0 不需要做进项税额转出的
怎么都是学堂老师讲的都有不一样，只听一个老师讲还好，有管对与错，就照做，两个老师讲的不一样，就一会儿这样，一会儿那样，最后 不知道怎么做了
只要不违法税法偷税漏税 您觉得您怎么方便就可以怎么做 像我前面说的 您勾选的时候可以有效税额填0 也可以做勾选不抵扣 也可以做勾选抵扣 然后进项税额再转出
好的，谢谢老师
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
就是实操老师讲课的时候，刚拿到发票就用进项，提交的时候也是正确的呢？并没用待认证进项也正确这是为什么呢？
企业不需要分别核算已经勾选的 未勾选的统一在进项税额科目体现
分别核算是什么意思？
就是不需要核算已经勾选的跟未勾选的
懂了，谢谢老师，就是情况不同，使用有差别
嗯嗯 不用谢哈 祝您工作顺利 生活愉快
谢谢老师，也祝老师工作顺利，生活愉快，天天开心
谢谢您哈 欢迎有疑问继续提问
老师那些企业是分别核算，那些不需要分别核算呢？
这个看自己企业的需要 我自己是分别核算的 这样比较清晰
老师计提社保的进修，社保和医保要分别计提不呢？
我这边是五险一起计提的 不分项