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(一)资料:甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,商品销售价格不含增值税,在确认销售收入时不结转销售成本。假定不考虑其他相关税费。2019年6月份甲公司发生如下部分业务:(1)6月5日,将部分产品作为福利发放给本公司职工,其中生产工人100件,行政管理人员30件,该产品每件市场价格为500元(与计税价格一致);(2)6月8日,采用商业汇票结算方式向A公司销售甲产品50件,价款125000元,增值税16250元,用银行存款垫付运杂费等545元(含增值税45元),收到为期3个月的银行承兑汇票一张;(3)6月10日,以现金支付新产品宣传费用3000元(不考虑增值税);(4)6月13日,采用赊销方式向B公司销售乙产品30件,价款60000元,增值税7800元,付款条件为:<tex>2/10.1/20,\n330</tex>(按不含税价款计算),甲公司估计B公司很可能在20天内付款;(5)6月31日,收到B公司支付的乙产品货款。
1、W公司12月份发生下列产品销售业务: (1) 2日,采用商业汇票结算方式向A公司销售甲产品20件,价款50 000元, 增值税6500元,收到期限为3个月的银行承兑汇票- -张。 (2) 8日,采用托收承付结算方式向B公司销售甲产品50件,价款125 000元,增值税16 250元,用银行存款代垫运杂费500元,已办妥托收手续。 (3) 12日,采用赊销方式向C公司销售乙产品30件,价款60 000元, 增值税7 800元;付款条件为“2/10,1/20,n/30”(销售合同约定按不含税价款计算现金折扣),甲公司估计乙公司很可能在20天内付款。 (4) 14日, D公司因产品质量问题退回上月销售的甲产品5件,价款12 500元,增值税1 625元,该企业签发支票-张, 支付退货款。 (5) 18日,由于A公司发现所购甲产品2件外观存在问题,W企业同意给予10%的销售折让5 650元,以银行存款支付。 (6) 31日,尚未收到C公司支付的乙产品货款。 (7) 31日, 采用托收承付结算方式向F公司销售甲产品10件,价款25 000元, 增值税3250元,用银行存款代垫运
一、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为16%。有关业务如下:2×18年3月1日,向乙公司销售保健品100件,每件不含税价格10万元,每件成本8万元,增值税发票已开出。协议约定,购货方应于当日付款;本年6月30日前有权退货。甲公司根据经验,估计退货率为10%,2×18年3月未发生销售退回。2×18年3月1日,收到全部货款存入银行。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款,且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验,无法估计该批保健品的退货率。要求:<1>、编制2×18年3月1日销售商品的会计分录。<2>、假定2×18年4月30日若退回5件,货款已经支付,编制其会计分录。<3>、假定2×18年6月30日若退回16件,编制其会计分录。
A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率是13%,2019年6月,发生下列业务:12日,向B公司赊销某商品100件,每件标价200元,实际不含税售价180元,已开具增值税专用发票,商品交付B公司,代垫B公司运杂费2000元(不考虑增值税)。现金折扣条件2/101/20.n/30。<2、4日,销售给乙公司商品一批,增值税专用发票上注明价款为20000元。乙公司以一张期限为60天,面值为22600元的无息商业承兑汇票支付。该批商品成本为16000元。←38日,收到B公司2日所购商品货款并存入银行。e4、11日,A公司从甲公司购买原材料一批,价款20000元,按合同规定先预付40%购货款,其余货款验货后支付。e5、20日,因急需资金,A公司将收到的乙公司的商业承兑汇票到银行办理贴现,年贴现率为10%。<6、21日,收到从甲公司购买的原材料,并验收入库,余款以银行存款支付。增值税专用发票注明价款20000元。<要求:编制上述业务的会计分录。(现金折扣采用总价法,并不考虑增值税)<
A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率是13%,2019年6月,发生下列业务:12日,向B公司赊销某商品100件,每件标价200元,实际不含税售价180元,已开具增值税专用发票,商品交付B公司,代垫B公司运杂费2000元(不考虑增值税)。现金折扣条件2/101/20.n/30。<2、4日,销售给乙公司商品一批,增值税专用发票上注明价款为20000元。乙公司以一张期限为60天,面值为22600元的无息商业承兑汇票支付。该批商品成本为16000元。←38日,收到B公司2日所购商品货款并存入银行。e4、11日,A公司从甲公司购买原材料一批,价款20000元,按合同规定先预付40%购货款,其余货款验货后支付。e5、20日,因急需资金,A公司将收到的乙公司的商业承兑汇票到银行办理贴现,年贴现率为10%。<6、21日,收到从甲公司购买的原材料,并验收入库,余款以银行存款支付。增值税专用发票注明价款20000元。<要求:编制上述业务的会计分录。(现金折扣采用总价法,并不考虑增值税)<
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20