您好,计算过程如下 税法折旧是1200*2/10=240 会计折旧是1200/10=120 调减应纳税所得额120 形成应纳税暂时性差异120 关联企业的现金捐赠调增400万元 研发支出调减1000*200%=2000 罚款调增200万元 存货跌价准备调增60万元,形成60万元的可抵扣暂时性差异
老师,合并报表评估增值,确认的递延所得税,在后续计量中,递延所得税所对应的所得税费用影响利润吗?
1.计算2021年度当期应交所得税 2.递延所得税费用 3.利润表中确认的所得税费用
1.2021年度的应纳税所得额 2.递延所得税费用3.利润表中确认的所得税费用
接刚发的问题 (2)分别计算A公司2X 18年的递延所得税资产发生额、递延所得税负债的发生额、应确认 的递延所得税费用以及所得税费用总额。 (3)编制A公司2X18年确认所得税费用的相关会计分录。
作业活动2022-实训九所得税费用的核算实训九【目的】练习所得税费用的核算。【资料】甲公司2021年度利润总额为1900万元,纳税所得额为2000万元。该公司适用的所得税税率为25%。甲公司递延所得税资产年初数为200万元,年末数为300万元;递延所得税负债年初数为100万元,年末数为300万。【要求】1、计算甲公司2021年度应交所得税税额。2、计算甲公司2021年递延所得税费用。3、计算甲公司2021年度所得税费用。4、编制甲公司2021年所得税的会计分录。5、计算甲公司2021年度实现的净利润。6、编制甲公司年末结平“所得税费用”账户的会计分录。
5日从四海空调厂购进空调50台每台价格2000元,商品已入库,货款已支付,复验发现其中5台空调质量不符合要求,经联系后同意做退款处理。12日收到四海空调厂开具的红字增值税专用发票及退回的货款
上个月28日向星火微波炉厂购进微波炉300台,每台200元商品已验收入库,货款已支付,现收到供应商开来的更正发票,每台单位价因为210元,需补货款3000元,增值税税额390元
八日8日从深圳嘉美公司购进电视台100台美团1000元货款100000元,针织水是有一万三千元十一日开户银行转来深圳加增值税13,000元,11日开户银行转来深圳佳美公司托收货款结算单证以及代垫电费增值税专用发票列明运费1000元,增值税税额90元,经审核无误予以承付
五日5日从四海空调厂共进空调50台,每台2000元,货款100000元,甚至增值税税额13,000元,商品运到并验收入库,货款已转账支付
新办纳税人套餐显示已完结,但是又发信息未审核通过,这是怎么回事?该怎么做
甲、乙两种产品领用A、B、C三种主要材料,共计66480元。本月投产甲种产品200件, 乙种产品100件。甲产品的消耗定额为:A材料5公斤,B材料4公斤,C材料4公斤;乙产品的材料消耗定额为:A材料7公斤,B材料5公斤,C材料4公斤。A、B、C三种材料的计划单价分别为12元和14元、16元。 要求:(1)计算、分配甲、乙两种产品所耗原材料费用; (2)编制原材料费用分配表; (3)编制原材料分配的会计分录。
我没有同意开通信息服务,你扣我钱干什么,亿企赢网络科技有限公司
老师,把老公司账上的钱转到新账户,老的不用了,其他应付款老公司一直挂账吗,有没有办法冲掉呢
1.某施工单位自有隧道掘进机2台,2019年8月共发生下列费用:1日,领用燃料的实际成本为1000元。15日,用银行存款支付购买润滑剂费300元。26日,支付掘进机修理费为800元。31日,计提掘进机折旧额为1200元。31日,计算应付掘进土机司机的工资3000元。31日,采用机械台基分配法机械作业费用,其中甲、乙两工程分别为10台班、45台班。要求:编制会计分录,登记"机械作业明细账"。
育儿假可以提前把3年的30天休完吗
1.当期应交所得税=(2400-120+400-2000+200+60)*0.25=235 2.递延所得税费用=120*0.25-60*0.25=15 3.利润表里面的所得税费用=235+15=250 会计分录 借:所得税费用250 递延所得税资产15 贷:应交税费-应交企业所得税235 递延所得税负债30