1.计算2021年度当期应交所得税 2.递延所得税费用 3.利润表中确认的所得税费用
您好，计算过程如下 税法折旧是1200*2/10=240 会计折旧是1200/10=120 调减应纳税所得额120 形成应纳税暂时性差异120 关联企业的现金捐赠调增400万元 研发支出调减1000*200%=2000 罚款调增200万元 存货跌价准备调增60万元，形成60万元的可抵扣暂时性差异
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老师，合并报表评估增值，确认的递延所得税，在后续计量中，递延所得税所对应的所得税费用影响利润吗？
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1.计算2021年度当期应交所得税 2.递延所得税费用 3.利润表中确认的所得税费用
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1.2021年度的应纳税所得额 2.递延所得税费用3.利润表中确认的所得税费用
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作业活动2022-实训九所得税费用的核算实训九【目的】练习所得税费用的核算。【资料】甲公司2021年度利润总额为1900万元，纳税所得额为2000万元。该公司适用的所得税税率为25%。甲公司递延所得税资产年初数为200万元，年末数为300万元；递延所得税负债年初数为100万元，年末数为300万。【要求】1、计算甲公司2021年度应交所得税税额。2、计算甲公司2021年递延所得税费用。3、计算甲公司2021年度所得税费用。4、编制甲公司2021年所得税的会计分录。5、计算甲公司2021年度实现的净利润。6、编制甲公司年末结平“所得税费用”账户的会计分录。
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2.已知该公司2020年当期应纳所得税税额为600万元,应纳税暂时性差异共400万元,可抵扣暂时性差异共计500万元。递延所得税资产期初余额为40万元,递延所得税负债期初余额为55万元,企业所得税税率为25%。 要求: (1)计算当期的递延所得税资产。(2)计算当期的递延所得税负债。(3)计算当期递延所得税。 (4）计算利润表中的所得税费用。 (5)根据以上计算结果,编制会计分录。
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1.当期应交所得税=（2400-120+400-2000+200+60）*0.25=235 2.递延所得税费用=120*0.25-60*0.25=15 3.利润表里面的所得税费用=235+15=250 会计分录 借：所得税费用250 递延所得税资产15 贷：应交税费-应交企业所得税235 递延所得税负债30