第二个分录不对,缴纳的应该是借应交税费,未交增值税,贷银行存款。
老师你好,请问计提增值税和缴纳增值税的会计分录是这样写吗:1、计提时 :借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
计提: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 老师,是不是月末还要再做结转?
老师,你好,我本月计提增值税的会计分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 是这样记分录吧,这样的话应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方一直有余额啊
计提缴纳增值税,一般纳税人 计提 借:应交税费—应交增值税~转出未交增值税 贷:应交税费~未交增值税 缴纳 借:应交税费~应交~转出未交增值税 贷:银行存款 增值税一直这么做分录的,对吗,缺步骤吗
老师,小规模纳税人的增值税缴纳的时候还需要计提吗? 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 还是直接冲销应交增值税: 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?
1.打错了第二个是未交增值税,这样对是吗。 2.想问下这样做,应交税费的进销项以及,应交税费~应交~转出未交增值税一直都有余额挂着,年末处理吗怎么处理
对的是的, 第二个可以分别转到转出未交增值税。
1.这两个年末结转可以吗 2. 请问结转的分录是怎样的呢不太明白
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
这一步一般是月末年末做都可以吗,另外我上月增值税计提少了,第二月冲销重新计提的可以吗
可以的,可以这么做的。