演示账套

计提的待抵扣进项税额出现差额怎么办？怎么做会计分录把差额做平？

2021-12-14 16:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-14 16:36

同学，你好，产生差额的原因是什么，如果是四舍五入形成的，可以直接做管理费用-其他，做个调整，摘要写，税费的四舍五入差额。

快账用户7860 追问 2021-12-14 16:38

我们公司是建筑业的简易征收，做的是抵减，不是抵扣，所以抵减的时候做的计提按3个点去做的，低下来的话是0.29几把

齐红老师解答 2021-12-14 16:42

同学，你好，这个应该是四舍五入计算的差额，直接用管理费用-其他调了就可以了

快账用户7860 追问 2021-12-14 16:43

可以这样做吗？年尾了那些科目是不是都要清掉啊？

齐红老师解答 2021-12-14 16:44

同学，你好，平时我们申报增值税，由于发票系统是一张一张的发票开具，而申报是所有的合计，很容易引直这样的差额，这个时候都是可以这样调整的，没有问题。

快账用户7860 追问 2021-12-14 16:45

我们建筑行业的数额比较大，请问是不是年尾了都要清掉那些科目啊？很多往来款没收回，而且账上也没钱付应付账款

齐红老师解答 2021-12-14 16:47

同学，你好，如果实实在在存有的往来不能随便的清掉的，应收账款收不回来，一般都是对方破产，注销，等原因，需要证据的。应付账款你没有钱，也不能消，只能是先放着。

快账用户7860 追问 2021-12-14 16:48

数额如果太大税务局会查吗？

齐红老师解答 2021-12-14 16:52

同学你好，如果数据大，能说明理由和事实，是没有问题的。

快账用户7860 追问 2021-12-14 16:53

这些税务局一般都会查吗？

齐红老师解答 2021-12-14 16:57

同学，你好，这个税务局地区不同，他们的管理或是稽查都不一样的，所以这个不好说。

同学，你好，产生差额的原因是什么，如果是四舍五入形成的，可以直接做管理费用-其他，做个调整，摘要写，税费的四舍五入差额。

2021-12-14

之前有借款去出差吗

2021-10-06

你好，是不允许抵扣了还是怎么了？

2023-04-14

你好看下这些能抵扣的吧

2024-12-03

同学你好，若确定无法查明原因且无需再认证多余税额，按以下处理，供您参考：借：原材料等（依原对应项目定）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）例如，若对应原材料采购，已入库，材料价 10000 元，税率 13%，转出 1300 元进项税额，则：借：原材料 1300 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）1300 需谨慎操作并咨询当地税务机关，以防税务风险。

2024-12-03