请问一下啊，利润越大未分配利润越大是吗 还有一个就是装饰工程公司，购买的农场品的大票可以做福利费吗？（相当于工程包餐）

好的谢谢郭老师，未分配利润太大是不是要缴个人所得税啊，怎么样才能减少为分配利润呢？

你好，如果你们是有限公司的话，分给个人股东需要交个税20%的个税，你们股东有工资吗？可以给他做一部分工资。

可是他拿其他的发票来报销。

股东的工资报2100，2100也要交税吗？不超过5k，拿发票报销？我对未分配利润处理比较陌生，年末本年利润都会结转到未分配利润的嘛，那未分配利润可以一直挂账上嘛？

利润太高未分配利润就高，是不是拿回成本发票，然后利润少了未分配利润也就少了

那你可以给他做多，做一部分，工资现在5000以内，是不需要交个税的。

其他的专项扣除吗？比如子女教育这些？

发票你们单位做费用里面，你的费用多了，利润不就降低了。

好的谢谢老师，给股东做工资，减少未分配利润怎么做分录啊？

未分配利润只能是年末结转对吧

借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资。

借应付职工薪酬、工资贷、银行存款。

给股东做工资也是按照平时做工资的分录就可以了对吧

是的是的，是这么做的，是这么理解的。

今年我们的利润可能在50万左右，那我们的未分配利润就会有50万对吧，一定要分红吗 ，还是可以留到账上到下一年？

如果你当地税务局要求不严格的，可以留个影结转到下一年。

好的老师，未分配利润=本年利润吗？完全等于吗？那正常情况下一整年的未分配利润可以怎么处理啊？

不一定的未分配利润期末余额减去期初等于利润表的净利润。

我刚刚看了资产负债表和利润变 未分配利润期末减去期初不等于利润表的未分配利润噢

未分配利润期末余额减去期初不等于利润表的净利润吗？

对啊 我看了11月份的报表

那你看一下你们有以前年度损益调整吗？或者是利润分配未分配利润调整过以前年度的损益类科目？

看到之前的同事冲了暂估的成本，我觉得他是不是做错了，就是18年的时候暂估的分录是：借：主营业务成本，贷：其他应付 他们说21年了 冲掉分录的时候要借： 以前年度损益调整袋： 应付账款_暂估 然后结转的时候用：借：利润分配_未分配利润 贷： 以前年度损益调整

就是冲的时候他们直接 借：主营业务成本变成借：以前年度损益 正确的是不是应该红字冲掉相同的科目啊 我觉得他们的都不对的

对的是的，这个是正确的，但是你之前需要调增了才可以做这个。