老师新年好我做的是内账去年有一笔收入忘记记账了我应该怎么操作做分录把这笔收入加进去系统的账与实际的数据不一致怎么处理

你好，去年是做了借银行存款贷预收账款吗？

2021-02-08

如果要冲销去年的一笔收入，且不影响本期收入，可以通过“以前年度损益调整”科目进行处理。假设去年的分录为：借：银行存款 10000，贷：主营业务收入 10000（为简便起见，此处不考虑相关税费）。今年冲销时，会计分录如下：借：以前年度损益调整 10000 贷：银行存款 10000 “以前年度损益调整”科目是一个过渡性科目，用于调整以前年度的损益事项。通过该科目，将收入的冲销与本期的损益分开，不会直接影响本期的收入。在期末，还需要将“以前年度损益调整”科目的余额结转至“利润分配——未分配利润”科目，具体分录为：借：利润分配——未分配利润 10000 贷：以前年度损益调整 10000 这样就完成了对去年收入的冲销处理，同时不会影响本期的收入。需要注意的是，冲销以前年度的收入可能会涉及到税务等方面的问题，建议在进行相关处理之前，咨询专业的税务顾问或财务人员，以确保操作的合规性。另外，也可以根据实际情况，同时调整与该收入相关的成本、费用等科目。如果涉及成本调整，分录与冲销收入类似，只是科目可能为“库存商品”“劳务成本”等。

2024-07-15

同学，你好没有关系的

2025-04-16

25年是更正不了的，因为对于25年来说都是以前年度损益调整。你一定要更正的话就在摘要上面写清楚。凭证仍然是借应收账款贷以前年度损益调整一个写负数，一个正数。

2025-04-02

你好！调整分录汇总后做在最后一个月就可以的

2021-05-11

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