(1)从国外进口一批小麦，海关审定的完税价格折合人民币为100万元，该批小麦分别按5%和9%的税率向海关缴纳了进口关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。(2)从某农场收购玉米80吨，开具的农产品专用收购凭证注明收购金额为20万元。支付购货运费1.09万元(含税)，取得了增值税专用发票。(3)购进包装物、低值易耗品、生产用电力和生产用水，取得的增值税专用发票注明的增值税税额共2.08万元(包括税务机关代开的增值税专用发票注明的增值税税额800元)。(4)本月向商业企业销售的本公司生产的粮食白酒50吨，取得不含税销售额为800万元，均开具了增值税专用发票。向消费者个人销售本公司生产的粮食白酒1吨，取得含税销售额为30万元，开具了普通发票。已知:粮食白酒消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤;所有扣税凭证均已通过税务机关认证。要求计算该公司当月:(1)进口小麦应缴纳的关税;(2)进口小麦应缴纳的增值税税额;(3)允许抵扣的增值税进项税额;(4)销售白酒应缴纳的增值税销项税额;(5)1应缴纳的增值税税额;(6)销售白酒应缴纳的消费税税额;

2）进口小麦应缴纳的增值税税额 （100%2B 5）*0.09=9.45

3）允许抵扣的增值税进项税额 9.45 %2B20*0.09 %2B1.09/1.09*0.09 %2B0.08=11.42

4销售白酒应交增值税是 800*0.13 %2B30/1.13*0.13=107.45

5应交增值税的计算是 107.45-11.42=96.03

6销售白酒缴纳消费税是 （30/1.13%2B 800）*0.2 %2B51*2000*0.5/10000=170.41

(7)1应缴纳的城市维护建设税税额;(8)应缴纳的教育费附加额

7应交城建税的计算 （96.03 %2B170.41）*0.07=18.65