师请问下原来会计在2021年9月份做了一个无票收入，可是9月份申报表里他没有填写这笔收入，然后等我接手后查看报表收入与账上收入不一致，我就和他说了，他自查后说这比收入没申报，然后他说把原来那个冲红，然后他把10月份账上又补做了一笔分录冲红9月份那笔分录，然后12月份又重新开的同等金额的发票， 无票收入分录 借银行存款 贷主营业务收入 然后冲红9月份无票收入的分录 借应收账款（红字) 贷主营业务收入(红字) 老师这种情况科目余额表也不平，我该怎么办呢，蒙圈了，还请指点

9月份结转了，10月份也结转了，那个会计做到10月份的账

那你需要看下为什么不平

老师您看原来会计冲账应该是冲银行存款，他冲的应收账款，这种做法是不是不对，这种会不会是导致账不平呢

对的 应该是原分录负数红冲

老师那他冲的应收账款不对是吧，应该冲银行存款因为当初他做账分录是借银行存款，贷主营业务收入 应该冲红银行存款，而不是应收账款

同学你好 对的 所以这个不平衡

老师如果跨月了可以冲银行存款吗，出纳会乐意吗因为当初9月份确实是收到这笔钱了，那么这种情况可以冲红银行存款吗

同学你好 这个可以的

那银行存款账与实际就不相符了吧

同学你好 如果没付出去就计入应付账款

老师是原来会计9月份做的无票收入，借银行存款 贷主营业务收入 10月份他冲红这张发票，因为9月份没有申报此笔收入 10月份冲红 借应收账款(红字) 贷主营业务收入(红字) 老师这样冲红对吗

同学你好 嗯 这样就可以的

老师你看好问题可以的吧你要是没空回答就不要接行吗，上面那样不按原凭证冲红可以的是吗

同学你好 可以的 钱没付就可以按上面的来做 应收账款贷方就是你们的应付账款

老师我已经说了钱已经付了，而且9月份等凭证对方走的是银行存款贷主营业务收入，10月份冲红就可以冲应收账款是吗