演示账套

老师，我公司到11月利润为71万元，我公司今年买了一台车70万，我每月按计提折旧计提了折旧费，但我想将车一次性加速度折旧，我在报表上做加速折旧表，那分录还要不要做，如果不做我的利润还是有70万，12月我公司利润又有70万，就会超过100万，我要如何处理？

2021-12-17 15:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-17 16:03

你好，加速折旧只是报企业所得税时一次扣除，财务上还是正常做账。

快账用户1829 追问 2021-12-17 16:07

老师，我不太懂，其实我是想把利润控制在100万以内，我账上如果折旧是10，加速折旧如果是70万，那就和账面上有60万的差距。来年所得税算时，我是不是要调增60万，那我利润是不是还是要超过100万？

齐红老师解答 2021-12-17 16:09

你好，如果你财务做会计利润是80万，你做加速折旧利润还是80万，只是你现在不用交税，以后这个税还是要交的。

快账用户1829 追问 2021-12-17 16:10

那就是汇算的时候我还是要交80万对吗

齐红老师解答 2021-12-17 16:11

汇算清缴按10万交税，你有加速折旧

快账用户1829 追问 2021-12-17 16:18

我还是不太懂，如我账面上有130万利润，折旧有10万，但我加速折旧共70万，就有60万差距。第二年所得税汇算时，我账上利润是130万，我是不是要调减60万，我就应按130-60万计提所得税？不好意思，老师，我第一次做这个

齐红老师解答 2021-12-17 16:23

你好，账上的按财务的规定做，只是交税企业所得税申报表上调加速折旧。

你好，加速折旧只是报企业所得税时一次扣除，财务上还是正常做账。

2021-12-17

你好，预缴的时候就可以填写一次折旧。你预交输入学要抵扣吗？如果需要的话，你从第二季度开始申报就申填写。

2024-01-09

同学您好根据权责发生制的原则原则，您应该帐上按月计提折旧，然后所得税一次性扣除

2021-05-07

您好！借：所得税费用21.61 贷：递延所得税负债(90-3.56)*0.25=21.61

2021-01-17

你好，不能计入制造费用，而是计入固定资产，按月计提折旧，只是在申报所得税时加速折旧，减少所得额。

2022-07-12

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