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Q

补交之前购土地时的契税，分录怎么写？

2021-12-18 22:19

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-18 22:20

如果契税的纳税义务时间是以前年度的，则通过“以前年度损益调整”科目进行补摊销，对于补付契税，可做以下会计分录：　　借：无形资产　　贷：银行存款　　借：以前年度损益调整　　贷：累计摊销　　借：应交税费——企业所得税　　贷：以前年度损益调整　　借：利润分配——未分配利润　　贷：以前年度损益调整

快账用户4061 追问 2021-12-18 22:22

为什么要计入企业所得税科目

齐红老师解答 2021-12-18 22:29

你好，因为这个涉及到汇算清缴的企业所得税调整

快账用户4061 追问 2021-12-18 22:53

能给解释一下吗？还是不太理解，补契税，利润减少，企业所得税也得调减？对吗？

齐红老师解答 2021-12-18 22:58

你好，是的呢。你的理解正确

快账用户4061 追问 2021-12-19 11:58

是直接冲减下期企业所得税还是汇算清缴是调减？

齐红老师解答 2021-12-19 13:17

你用以前年度损益调整科目做就可以了。相当于是汇算清缴调减

如果契税的纳税义务时间是以前年度的，则通过“以前年度损益调整”科目进行补摊销，对于补付契税，可做以下会计分录：　　借：无形资产　　贷：银行存款　　借：以前年度损益调整　　贷：累计摊销　　借：应交税费——企业所得税　　贷：以前年度损益调整　　借：利润分配——未分配利润　　贷：以前年度损益调整

2021-12-18

同学你好为什么退回

2021-06-10

您好借无形资产贷银行存款

2021-07-16

和你的土地，一块作无形资产里面。

2021-07-16

这个契税计入土地的成本，无形资产

2023-10-17

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