你好需要计算做好了给你
某鞭炮企业2019年4月受托为某单位加工一批鞭炮,委托单位提供的原料金额为60万元,收取委托单位不含税增值税的加工费为8万元,鞭炮企业无同类产品市场价格。注:鞭炮的适用税率为15%。,那么委托方和受托方会计分录分别应该怎么做
某鞭炮企业2021年10月受托为北京市鼎盛股份有限公司加工一批鞭炮,委托单位提供的原材料金额为720000元,收取委托单位不含增值税委托加工环节加工费130000元,鞭炮企业无同类消费品市场价格。该鞭炮企业支付往返运费12000元,取得运输部门开具的增值税专用发票并符合抵扣规定,收口委托加工的车用内胎按原材料核算,鞭炮的适用税率为15%。 要求:1.计算鞭炮企业应纳消费税税额是多少? 2分别对鞭炮企业和鼎盛公司做账务处理。
某鞭炮企业2021年10月受托为北京市鼎盛股份有限公司加工一批鞭炮,委托单位提供的原材料金额为720000元,收取委托单位不含增值税委托加工环节加工费130000元,鞭炮企业无同类消费品市场价格。该鞭炮企业支付往返运费12000元,取得运输部门开具的增值税专用发票并符合抵扣规定,收回委托加工的车用内胎按原材料核算,鞭炮的适用税率为15%。 要求:1.计算鞭炮企业应纳消费税税额是多少? 2.分别对鞭炮企业和鼎盛公司做账务处理。
某鞭炮企业2021年10月受托为北京市鼎盛股份有限公司加工一批鞭炮,委托单位提供的原材料金额为720000元,收取委托单位不含增值税委托加工环节加工费130000元,鞭炮企业无同类消费品市场价格。该鞭炮企业支付往返运费12000元,取得运输部门开具的增值税专用发票并符合抵扣规定,收委打加工的车用内胎按原材料核算,鞭炮的适用税率为15%。 要求:1计算鞭炮企业应纳消费税税额是多少? 2分别对鞭炮企业和鼎盛公司做账务处理。
2、某位于市区的鞭炮企业甲为增值税一般纳税人,主营 鞭炮生产销售业务,2021年12月发生如下业务: (1)受托为县城的A公司加工一批鞭炮,A公司提供原料 成本60万,收取不含税加工费8万,甲企业无同类产品的 市场价格,A公司收回后以不含税价格100万出售。 (2)从另一鞭炮企业B购入鞭炮一批,取得专用发票不 含税25万。本月领用80%连续生产组合礼花鞭炮。 (3)本月销售鞭炮产品,零售额134.55万 (4)用100箱鞭炮和C企业交换一台生产设备,已知此鞭 炮平均不含税价25万,最高售价30万。另甲企业当月可抵 扣的进项税额为10.4万,鞭炮消费税率15%。 要求根据上述资料,分析计算回答下列小题 1)甲企业受托加工鞭炮应代收代缴的消费税 2)甲企业代收代缴的城市维护建设税 3)A公司收回鞭炮后再销售应缴纳的消费税 4)甲企业应缴纳的消费税 5)甲企业应缴纳的增值税
我公司注册资本I000万,实收资本为0,现在以公司贷款1000万,什么把实收资本增到1000万
销售空调取得价税合计金额,并开具普通发票,为什么可以确定销项并准予抵扣啊
3、某企业为企业所得税的居民纳税人,2022年利润总额为200万元,收入费用项目如下:(1)销售收入1000万元,全年招待费8万元;(2)广告费50万元;(3)免税的财政补助收入10万元;(4)公益性捐赠25万元;(5)违法经营罚款2万;(6)提取坏账准备5万元;(7)对其他居民企业投资取得股利收入5万元。要求计算:(1)该企业2022年应纳税所得额;(2)应纳企业所得税额(税率25%)。(1)调增额=业务招待费(8-4.8)+违法经营罚款2+坏账准备5+公益性捐赠(25-24)=11.2万元(2)调减额=免税收入10+居民企业股利收入5=15万元(3)应纳税所得额=200+11.2-15=196.2万元(4)应交企业所得税=196.2*25%=49.05万元怎么算给出答案
3、某企业为企业所得税的居民纳税人,2022年利润总额为200万元,收入费用项目如下:(1)销售收入1000万元,全年招待费8万元;(2)广告费50万元;(3)免税的财政补助收入10万元;(4)公益性捐赠25万元;(5)违法经营罚款2万;(6)提取坏账准备5万元;(7)对其他居民企业投资取得股利收入5万元。要求计算:(1)该企业2022年应纳税所得额;(2)应纳企业所得税额(税率25%)。(1)调增额=业务招待费(8-4.8)+违法经营罚款2+坏账准备5+公益性捐赠(25-24)=11.2万元(2)调减额=免税收入10+居民企业股利收入5=15万元(3)应纳税所得额=200+11.2-15=196.2万元(4)应交企业所得税=196.2*25%=49.05万元
某企业为企业所得税的居民纳税人,2022年利润总额为200万元,收入费用项目如下。销售收入1000万元,全年招待费八万元,广告费50万元。免税的财政补助收入十万元,权益性捐赠25万元。对其他居民企业投资取得股收利,收入五万元,要求该企业2022年应纳税所得额,英纳企业所得税额,税率25%调整额等于业务招待费(8-4.8)+违法经营罚款+坏账准备+公益性捐赠(25-24)=11.2万元调减额=免税收入10+居民企业鼓励收入=15万应纳税所得额=200+11.2-15=196.2万元因交企业所得税=196.2*25%=49.05万元
【23】12月13日,收到烟台市社会保险服务中心发来的职工社会保险基金结算表,我公司已办理银行托管业务,银行账户扣款完成社会保险金缴纳。(提示:2023年度,烟台市企业职工社会保险月最低缴费基数为3465元,我公司按烟台市最低缴费基数为职工缴纳社会保险金急,非常感谢老师了!
【23】12月13日,收到烟台市社会保险服务中心发来的职工社会保险基金结算表,我公司已办理银行托管业务,银行账户扣款完成社会保险金缴纳。(提示:2023年度,烟台市企业职工社会保险月最低缴费基数为3465元,我公司按烟台市最低缴费基数为职工缴纳社会保险金写分录,谢谢
【26】12月14日,向中通工业集团购入5吨铝合金的货款承付期满,通过网上银行付讫。收到增值税专用发票(号码:07660312),金额为67500元,增值税额为8775元,材料已验收入库。该批铝合金的计划成本为13300元/吨。写分录,谢谢
12月1日在11月份基础上,王五公司以自己的实物资产及现金投资470000元,同时将原公司的债权债务转入本公司,净凯30000元经会计师事务所审计后,建议列为本公司资本公积,在月初转入如下资料:(12月份下列业务中材料、商品价值均为不含税,要做记账凭证)应收帐款:(134000.00)长城公司70000.00;百大公司4000.00;长远公司60000.00。应付帐款:(180000.00)长虹公司50000.00;上海公司90000.00;南京公司20000.00;武汉公司30000.00:广洲公司-10000.00。(为借方余额)其他应收款:(60000.00)张三10000.00(预借差旅费);李四20000.00(采购部周转金);王五18000.00(个人借款每月扣1000.00);陈六12000.00(采购电脑)。其他应付款-杨七280000.00。库存商品(688000.00)A产品2000台,单位成本200.00,计金额400000.00;B产品1600台,单位成本180.00,计金额288000.00;
目的:熟悉材料采购成本的计算 资料:假设某企业8月份发生下列经济业务: . 1.企业从东风工厂购入甲材料40吨,每盹250元, 增值税专用发票上的价款和增值税分别为10 00和1700元,材料来到达,货款未付。 2.用银行存教1500元支付上述甲材料的包装费。 3.企业用现会支付甲材料的运输费200元,装卸费100元。 4.材料验收入库,结转读批材料的实际采购成本. 甲材料采购成本=10 010+0+-01180011元) 5.企业从红旗工厂购入甲材料120吨,每吨250元, 购入乙材料50吨,每吨80元,增值税专用发票上的价款和增值税分别为34000元和5780元,企业签发并承兑商业汇票一张。 6用银行存教支付以上两种材料5100元支付运杂费(运杂费按采购材料的重量比例分播). 运杂费分配案100/(20+50)=30(元/吨) 甲材料分配的运杂费=120*30=3600(元) 乙材料分配的运杂费=50*30=1500(元) 7.企业用现金支付该批材料的装卸费300元以及整理挑选费150元。(按重量比例分摊) 装卸费挑选费分配事=7 甲材料分配的装卸 快账用户6780
:1计算鞭炮企业应纳消费税税额 (720000+130000)/(1-0.15)*0.15=150000
2借委托加工物资720000 贷原材料720000
借委托加工物资120000 应交税费应交增值税进项15600 贷银行存款135600
借委托加工物资12000 应交税费应交增值税进项1080 贷银行存款13080
借原材料850000 贷委托加工物资850000
借应交税费应交消费税150000 贷银行存款150000