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2021-12-19 13:14
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-19 15:18

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齐红老师 解答 2021-12-19 15:50

1宏达公司2020年度会计利润是多少? 会计利润=销售收入5000万元-产品销售成本2500万元-税金及附加150万元-管理费用1250万元-销售费用1050万元-财务费用45万元+接受现金捐赠收入200万元-营业外支出12万元-存货跌价准备20万元=173万元 2宏达公司在计算2020年度应纳税所得额时,计算业务招待费的限额扣除计算基数是多少?业务招待费和广告费准予扣除数额分别是多少?(3分) 计算业务招待费的限额扣除计算基数是当年销售(营业)收入的5/1000=5000*5/1000=25万元, 计算的广告费、业务宣传费限额扣除计算基数是当年销售(营业)收入的15%=5000*15%=750万元 业务招待费准予扣除数额=20*60%=12万元 广告费准予扣除数额=600万元 3宏达公司计算2020年度应纳税所得额时,需要进行纳税调整的项目有哪些,其调增调减金额分别是多少?(3分) 业务招待费支出20万元,调增20*40%=8万 支付税务机关罚款10万元,调增10万 计提存货跌价准备20万元,调增20万 4、宏达公司2020年度应纳税所得额是多少? 2020年度应纳税所得额=173+8+10+30=221 5.宏达公司2020年度是否符合小型微利企业条件?(4分 宏达公司为工业企业,虽资产未超3000万,人数未超100人,但年度应纳税所得额为221万元不符合小型微利企业年度应纳税所得额不超过30万元条件 )6宏达公司2020年度应补应退企业所得税是多少?(2分) 2020年度应补企业所得税=221*25%-6=49.25

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2021-12-19
你好,你这里经营所得个税 100万-35万+12万-6万,作为经营所得,你看一下呢
2021-07-26
你好需要计算做好了给你
2021-12-22
你好   同2032年的=4000*(F/A 12% 7) 同2025年的=4000*(P/A 12% 7)
2022-03-25
你好!麻烦你稍等一下
2023-04-18
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