演示账套

老师，我们11月16号接手的热电公司，接手的时候一直在运转，中间没有停生产。到12月17号我们这边的营业执照才下来，我今天准备开始建账，11.16到12.17这中间发生的业务票据是不是不能入账，还是12月份的可以入账.11月份的不能入账

2021-12-21 09:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-21 09:25

同学，你好 11.16到12.17这中间发生的业务票据是不是不能入账，票据指的是什么？发票吗？

快账用户6133 追问 2021-12-21 09:26

有的有发票，有的没有，

快账用户6133 追问 2021-12-21 09:27

是不是有发票的可以入账，没有发票的不能入账

齐红老师解答 2021-12-21 09:30

同学，你好恩恩，是的

快账用户6133 追问 2021-12-21 09:32

这样不属于跨月做账吧，税务局不会查吧

齐红老师解答 2021-12-21 09:32

同学，你好不会的，可以的

快账用户6133 追问 2021-12-21 10:02

好的，谢谢老师。另外我们现在要给员工交养老医疗失业工伤保险，交的时候怎么做账，还有扣员工的时候怎么做账啊

齐红老师解答 2021-12-21 10:10

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金